Comment calculer son impot sur le revenu en France ?

L impot sur le revenu se calcule a partir du revenu net imposable, divise par le nombre de parts (quotient familial). On applique ensuite le bareme progressif par tranches, puis on multiplie par le nombre de parts. Enfin, on applique eventuellement decote, reductions et credits d impot. Notre simulateur reproduit cette logique pour donner une estimation realiste.

Quel montant dois-je saisir dans un simulateur d impot sur le revenu ?

Vous devez saisir vos revenus et charges tels qu ils sont declares (ou estimes) : salaires/pensions imposables, BIC/BNC, revenus fonciers, etc. L objectif est de reconstituer votre revenu net imposable, pas seulement votre « net sur le compte bancaire ».

Quelle difference entre taux marginal et taux moyen d imposition ?

Le taux marginal (TMI) est le taux applique a la derniere tranche de votre revenu : c est celui qui compte le plus pour mesurer l impact d une deduction (ex : PER). Le taux moyen est le rapport impot total / revenu imposable : il reflete votre niveau d imposition global. Un bon simulateur affiche les deux.

Quel est le bareme de l impot sur le revenu 2026 ?

Le bareme 2026 (revenus 2025) comporte 5 tranches : 0 % jusqu a 11 600 €, 11 % de 11 600 a 29 579 €, 30 % de 29 579 a 84 577 €, 41 % de 84 577 a 181 917 €, et 45 % au-dela. Ces tranches sont revalorisees de +0,9 % par la LFI 2026 (art. 4). Elles s appliquent au revenu net imposable divise par le nombre de parts (quotient familial).

Qu est-ce que la decote et comment est-elle calculee en 2026 ?

La decote est une reduction automatique de l impot pour les foyers faiblement imposes. Elle s applique si l impot brut est inferieur a 1 982 € (celibataire) ou 3 277 € (couple). Formule : 897 € − (45,25 % × impot brut) pour un celibataire, 1 483 € − (45,25 % × impot brut) pour un couple. Cette decote s applique automatiquement, sans demarche.

A partir de quel montant est-on imposable en 2026 ?

Le seuil d imposition depend du nombre de parts. Pour un celibataire, le seuil est d environ 17 640 € de revenu net imposable (apres decote). Pour un couple sans enfant, environ 31 945 €. Pour un couple avec 2 enfants, environ 41 100 €. En dessous de ces montants, l impot calcule est nul apres decote. Et si l impot est inferieur a 61 €, il n est pas mis en recouvrement.

Ce simulateur d impot est-il fiable a 100 % ?

Un simulateur bien construit peut etre tres proche de la realite pour 90-95 % des situations courantes, mais il reste une estimation : certaines situations complexes (revenus exceptionnels, mecanismes specifiques, multi-declarants, options avancees) peuvent necessiter une validation supplementaire. Le but est de vous donner un ordre de grandeur solide et comprehensible.

Qu est-ce que le quotient familial et comment ca influence l impot ?

Le quotient familial correspond au nombre de parts fiscales de votre foyer (celibataire, couple, enfants). Plus vous avez de parts, plus votre revenu est « etale », ce qui peut reduire l impot. Attention : l avantage lie aux parts est plafonne (plafonnement du quotient familial), donc l effet n est pas illimite.

Quel est le plafond du quotient familial en 2026 ?

Le plafond de droit commun est de 1 807 € par demi-part supplementaire (+0,9 % vs 2025). Il passe a 4 262 € pour la part entiere du 1er enfant d un parent isole (case T). Il est de 2 011 € pour la demi-part veuvage d un veuf avec enfant, 1 079 € pour la case L (avoir eleve seul un enfant pendant 5 ans), et 904 € par quart de part en garde alternee.

Je suis veuf(ve) avec des enfants a charge : combien de parts fiscales ?

Le veuf ou la veuve avec enfant(s) a charge beneficie du meme quotient familial qu un couple marie : 2 parts de base, plus 0,5 part par enfant (1 part a partir du 3eme), en application de l article 194-I du CGI. C est la demi-part veuvage supplementaire qui compense la perte du conjoint, tant qu au moins un enfant est rattache. Sans enfant a charge, le quotient redescend a 1 part (ou 1,5 part avec la demi-part parent isole ayant eleve seul un enfant sous conditions). Attention : le plafond de la demi-part veuvage specifique s eleve a 2 011 € pour 2026, distinct du plafond general de 1 807 € par demi-part enfant.

Comment fonctionne le prelevement a la source pour un couple en 2026 ?

Depuis septembre 2025, le taux individualise est le defaut pour les couples maries ou pacses : chaque conjoint paie selon ses revenus propres. Avant, un taux unique du foyer s appliquait, ce qui penalisait le conjoint aux revenus les plus faibles. Vous pouvez revenir au taux du foyer en le demandant sur votre declaration, ou moduler votre taux si l ecart depasse 5 % (ex : baisse de revenus).

Abattement de 10 % ou frais reels : que choisir ?

Par defaut, l administration applique un abattement forfaitaire de 10 % sur les salaires/pensions. Si vos depenses professionnelles (kilometres, repas, etc.) depassent cet abattement, vous pouvez choisir les frais reels. Notre approche : simuler les deux scenarios et retenir le plus favorable, en restant coherent avec vos justificatifs.

Comment calculer les frais kilometriques (bareme) pour les frais reels ?

Les frais kilometriques se calculent via un bareme officiel qui depend de la puissance fiscale du vehicule et des kilometres parcourus. Dans une estimation, l essentiel est de saisir une valeur realiste (trajets domicile-travail, deplacements pro, etc.). Si vous voulez etre precis, utilisez le bareme en vigueur de l annee concernee.

Comment declarer des dividendes : PFU (flat tax) ou bareme ?

Par defaut, les dividendes sont soumis au PFU (flat tax). Vous pouvez aussi opter pour le bareme progressif : dans ce cas, les dividendes s ajoutent a vos autres revenus imposables (souvent avec un mecanisme d abattement). Le choix depend surtout de votre TMI et de votre niveau de revenus : d ou l interet de simuler les deux.

Le PFU est-il toujours a 30 % en 2026 ?

Non. Depuis le 1er janvier 2026, le PFU (flat tax) passe a 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS) suite a la creation de la CFA (Contribution Financiere pour l Autonomie) de 1,4 % par la LFSS 2026. La hausse de 1,4 point concerne les dividendes, interets, plus-values mobilieres, crypto-actifs, PEA (apres 5 ans) et LMNP BIC. Les revenus fonciers, plus-values immobilieres et rachats d assurance-vie restent a 17,2 %.

Micro-BIC : comment ca impacte l impot ?

En micro-BIC, vous declarez votre chiffre d affaires, et l administration applique un abattement forfaitaire (charges « presumees »). Le benefice imposable (apres abattement) est ensuite ajoute aux autres revenus et taxe au bareme. Pour beaucoup d independants « simples », c est le regime le plus frequent.

LMNP : micro-BIC ou reel, quel impact sur l impot ?

En LMNP, vous etes en BIC : en micro-BIC, un abattement forfaitaire s applique (simple). En reel, vous deduisez vos charges + souvent des amortissements, ce qui peut reduire fortement le benefice imposable. Le simulateur IR sert a mesurer l impot global, mais le calcul LMNP reel « comptable » peut necessiter une estimation dediee.

Micro-foncier ou regime reel : comment choisir ?

Si vous louez en location nue, vous pouvez etre au micro-foncier (abattement forfaitaire) ou au regime reel (charges reelles). Le regime reel est souvent plus avantageux si vous avez beaucoup de charges (travaux, interets, etc.) ou si vous creez un deficit foncier.

Quelle difference entre deduction, reduction et credit d impot ?

La deduction diminue le revenu imposable (ex : PER, pensions alimentaires). La reduction d impot diminue l impot a payer, mais n est pas remboursee si l impot est insuffisant. Le credit d impot diminue l impot et peut etre rembourse si votre impot est trop faible (emploi a domicile, garde d enfant…).

Les credits d impot sont-ils rembourses si je ne paie pas d impot ?

Oui, la plupart des credits d impot (emploi a domicile, garde d enfants…) sont remboursables : si votre impot est nul, vous pouvez recevoir le montant sous forme de remboursement (ou d acompte + solde).

Qu est-ce que le plafonnement des niches fiscales (10 000 € / 18 000 €) ?

Certaines reductions et credits d impot sont soumis a un plafond annuel (souvent 10 000 €). Dans des cas specifiques (notamment certains dispositifs outre-mer ou SOFICA), le plafond peut etre majore a 18 000 €. Le simulateur sert justement a voir si vous etes limite par ce plafond.

Pourquoi mon impot estime change quand j ajoute des deductions (PER, pensions…) ?

Parce que ces elements diminuent votre revenu imposable, donc votre impot baisse en fonction de votre taux marginal. Plus votre TMI est eleve, plus une meme deduction a un impact important.

Comment modifier mon taux de prelevement a la source si mes revenus baissent ?

La modulation du PAS se fait sur impots.gouv.fr dans l espace Gerer mon prelevement a la source, puis Actualiser suite a une hausse ou baisse de revenus. Vous devez estimer votre revenu annuel complet : l administration recalcule un nouveau taux, applicable le mois suivant. La modulation a la baisse n est acceptee que si l ecart entre le prelevement estime et celui qui resulterait de la situation reelle depasse 5 %. Attention a la sur-estimation : l article 1729 G du CGI prevoit une penalite de 10 % si le prelevement reel s avere superieur de plus de 10 % a celui verse.

Un rachat de mon PER en capital augmente-t-il mon impot sur le revenu ?

Oui, un rachat de PER individuel est fiscalise en deux parties (article 158-2 et 5 bis du CGI). Si vous aviez deduit vos versements de votre revenu imposable, la fraction capital issue de ces versements est reintegree au bareme progressif (11 / 30 / 41 / 45 %), sans abattement ni quotient. La fraction gains (plus-values generees dans le PER) est soumise au PFU 31,4 % ou au bareme sur option. Pour un retraite a la TMI 30 %, un rachat de 50 000 € (dont 40 000 € de versements deduits et 10 000 € de gains) coutera environ 12 000 € d IR + 3 140 € de PS, soit 15 140 €. Une sortie en rente ou des rachats fractionnes peuvent lisser la facture.

Qu est-ce que le revenu fiscal de reference (RFR) et a quoi sert-il ?

Le RFR est le montant qui figure en haut de votre avis d imposition. Il correspond au revenu net imposable augmente de certains revenus exoneres (PFU, plus-values). Il sert de reference pour de nombreux dispositifs : eligibilite au LEP, APL, bourses scolaires, exoneration de taxe d habitation sur residence secondaire, declenchement de la CEHR et de la CDHR. C est l indicateur cle de votre niveau de revenus global.

Qu est-ce que la CDHR et qui doit la payer ?

La CDHR (Contribution Differentielle sur les Hauts Revenus, art. 224 CGI) impose un taux minimum effectif de 20 % du RFR pour les foyers dont le RFR depasse 250 000 € (celibataire) ou 500 000 € (couple). Si vos impots (IR + CEHR + PFU 12,8 %, hors PS) sont inferieurs a ce plancher, vous payez la difference. Creee par la LFI 2025, elle a ete reconduite par la LFI 2026 sans date de fin. Un acompte de 95 % est du entre le 1er et le 15 decembre.

Je suis expatrie : comment sont imposes mes revenus de source francaise en 2026 ?

Un non-resident fiscal n est impose en France que sur ses revenus de source francaise (loyers, dividendes, salaires pour mission en France, plus-values immobilieres). L article 197 A du CGI impose un taux minimum de 20 % jusqu a 29 579 € de revenu imposable et 30 % au-dela, sauf si vous prouvez (justificatifs a l appui) qu un taux moyen calcule sur vos revenus mondiaux serait inferieur. La retenue a la source sur dividendes verses a des non-residents reste alignee sur le PFU (12,8 % d IR + prelevements sociaux le cas echeant). Les conventions fiscales bilaterales peuvent reduire ces taux : pensez au formulaire 5000-SD.

J ai vendu des cryptos en 2025 : comment declarer mes plus-values en 2026 ?

Les plus-values sur cessions d actifs numeriques par un particulier relevent de l article 150 VH bis du CGI. Elles sont soumises au PFU de 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS depuis la LFSS 2026). Vous devez deposer le formulaire 2086 (une ligne par cession taxable) avec votre declaration 2042, et reporter le total en case 3AN (plus-value) ou 3BN (moins-value). Option possible pour le bareme progressif si vous etes faiblement impose. Les comptes crypto detenus a l etranger se declarent sur le 3916-bis. Depuis la directive DAC8 (2026), les plateformes europeennes transmettent automatiquement vos operations a l administration.

Qu est-ce que l exit tax et dans quels cas s applique-t-elle ?

L exit tax (article 167 bis du CGI) taxe les plus-values latentes sur vos valeurs mobilieres lorsque vous transferez votre domicile fiscal hors de France apres y avoir ete resident au moins 6 des 10 annees precedentes. Elle se declenche si vos titres depassent 800 000 € de valeur globale, OU si vous detenez au moins 50 % des benefices d une societe. La plus-value latente est imposee au PFU 31,4 % (ou bareme sur option) plus la CEHR le cas echeant. Un sursis de paiement automatique s applique pour les departs dans l UE/EEE. L impot est degreve si vous conservez les titres 2 ans (moins de 2,57 M€) ou 5 ans (au-dela) sans les ceder.

Je suis frontalier suisse ou luxembourgeois : comment declarer en 2026 ?

Tout depend de la convention bilaterale. Avec la Suisse, les frontaliers des 8 cantons historiques (Berne, Soleure, Bale, Vaud, Valais, Neuchatel, Jura) sont imposes en France sur leurs salaires (ligne 1AF/1BF). Pour Geneve, l impot est preleve en Suisse et un credit d impot egal a l impot francais est accorde. L avenant franco-suisse du 27 juin 2023 autorise jusqu a 40 % de teletravail depuis la France sans perte du statut frontalier. Avec le Luxembourg, la convention de 2018 (avenant du 10 octobre 2019) porte le seuil de teletravail a 34 jours par an. Les salaires etrangers se declarent sur le formulaire 2047, meme exoneres, pour le calcul du taux effectif.

Une donation ou un heritage recu entre-t-il dans mon RFR ?

Non. Le capital d une donation ou d une succession n est pas un revenu au sens de l article 1417 du CGI : il ne figure donc ni dans votre revenu fiscal de reference (RFR), ni dans l assiette de la CEHR, ni dans la CDHR. Seuls les droits de mutation a titre gratuit s appliquent, payes selon le bareme des articles 777 et suivants. Attention au piege : une fois le bien recu, les revenus futurs (loyers, dividendes, interets) ET les plus-values de cession sont imposables a votre nom. Vendre un bien herite a forte plus-value peut, l annee de la cession, faire exploser votre RFR et declencher la CEHR ou la CDHR.

Barème progressif — Revenus 2025 · LF 2026

Simulateur Impôt sur le Revenu 2026Estimez votre IR en 2 minutes

Quotient familial · décote · PER · déficit foncier · crédits d'impôt

Optimiser mon impôt · gratuit Lancer le simulateur

CIFCOBSPCOACarte TORIAS 23002291

Conseiller en Investissements Financiers adhérent CNCEF Patrimoine n° 25/859654, association agréée par l'AMF (art. L. 541-4 CMF).

Situation familiale

Situation matrimoniale

Enfants à charge

Quotient familial1 part

Sauvegarde automatique

Impôt sur le revenu

Estimation 2026 basée sur les revenus 2025.

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Nouveautés LF 2026

Dernière mise à jour : avril 2026

Qu'est-ce qui change pour votre impôt sur le revenu en 2026 ?

Le simulateur intègre le barème officiel de la loi de finances 2026 (revenus 2025) et les principales réformes fiscales entrées en vigueur le 1er janvier 2026.

Art. 4 LF 2026

Tranches revalorisées +0,9 %

Barème 2026 revalorisé (art. 4 LF 2026). Tranches de 11 600 €, 29 579 €, 84 577 €, 181 917 €.

LFSS 2026

PFU passe à 31,4 %

Depuis le 01/01/2026, flat tax à 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS) avec la nouvelle CFA de 1,4 pt.

Art. 224 CGI

CDHR reconduite en 2026

Taux minimum effectif 20 % du RFR pour RFR > 250 k€ (célibataire) ou 500 k€ (couple). Acompte 95 % en décembre.

Art. 204 E CGI

Taux individualisé par défaut

Depuis 09/2025, les couples mariés/pacsés ont un taux individualisé par défaut. Option pour le taux du foyer possible.

Découvrez le détail complet du barème progressif 2026, les seuils d'imposition, le plafonnement du quotient familial et les mécanismes de décote.

Consulter le guide barème IR 2026

Aller plus loin

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HabilitationsCIFCOBSPCOACarte TORIAS 23002291

Mis à jour le 16 avril 2026 — Barème LFI 2026 (loi n°2026-103 du 19/02/2026, art. 4)

Références légales : art. 197 CGI (barème IR), art. 194 CGI (quotient familial), art. 197 I-4 CGI (décote), art. 200-0 A CGI (plafonnement niches), art. 223 sexies CGI (CEHR), art. 224 CGI (CDHR), art. 199 sexdecies CGI (emploi à domicile), art. 200 quater B CGI (garde enfants).

Quentin Hagnéré — Conseiller en Gestion de Patrimoine

CIF · COA · COBSP · Carte T n° 7301 2024 000 000 014 — ORIAS n°23002291 — Adhérent CNCEF Patrimoine n°25/859654

Spécialiste en optimisation fiscale, stratégies patrimoniales et investissements. Ce simulateur a été conçu pour offrir une estimation fiable de votre impôt 2026, basée sur le barème officiel LFI 2026 et les mécanismes de décote, plafonnement du quotient familial, CEHR et CDHR.

L'essentiel en 60 secondes

Pour calculer votre impôt sur le revenu 2026 : (1) additionnez vos revenus nets imposables 2025, (2) déduisez vos charges (PER, pensions, déficit foncier), (3) divisez le total par votre nombre de parts fiscales (quotient familial), (4) appliquez le barème progressif (0 % / 11 % / 30 % / 41 % / 45 %), (5) multipliez par le nombre de parts, puis soustrayez décote, réductions et crédits d'impôt. Notre simulateur effectue ces 5 étapes en 2 minutes avec le barème revalorisé LFI 2026.

Lexique rapide

IR / IRPP : Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques
RNI : Revenu Net Imposable (revenus après abattements et déductions)
RFR : Revenu Fiscal de Référence (indicateur en haut de votre avis d'imposition, inclut certains revenus exonérés)
TMI : Tranche Marginale d'Imposition (taux appliqué au dernier euro gagné)
QF : Quotient Familial (nombre de parts fiscales du foyer)
PFU : Prélèvement Forfaitaire Unique ("flat tax" de 31,4 % depuis 2026)
PAS : Prélèvement À la Source (impôt prélevé mensuellement par l'employeur)
CSG / CRDS : Contribution Sociale Généralisée / Contribution au Remboursement de la Dette Sociale
CEHR / CDHR : Contributions Exceptionnelle / Différentielle sur les Hauts Revenus
PASS : Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (47 100 € en 2025, 48 060 € en 2026)

Pour aller plus loin

Comment est calculé l'impôt sur le revenu en 2026 ?

Le guide complet en 18 chapitres : barème LF 2026, quotient familial, décote, revenus imposables, déductions, réductions et crédits d'impôt, plafonnement des niches, calendrier de déclaration, CEHR et CDHR, prélèvements sociaux, PFU 31,4 % et les 10 erreurs les plus fréquentes.

Lire le guide complet

18. Quelles sont les 10 erreurs les plus fréquentes dans la déclaration de revenus ?

Chaque année, des millions de contribuables laissent de l'argent sur la table ou s'exposent à des redressements. Voici les 10 erreurs que nous rencontrons le plus souvent.

Case 2OP oubliée — 80 % des épargnants à TMI 0-11 % ne la cochent pas et paient le PFU à 31,4 % au lieu du barème.
Revenus Airbnb non déclarés — Les plateformes transmettent les données au fisc (DAC7). Majoration 40 % + intérêts de retard.
Abattement 10 % + frais réels cumulés — C'est l'un ou l'autre, jamais les deux.
Dons non inscrits (7UF/7UD) — Ces cases ne sont jamais préremplies. 1 000 € de dons oubliés = 660-750 € de réduction perdue.
CSG déductible (6DE) non vérifiée — Normalement préremplie, mais des erreurs existent. Vaut 6,8 % des revenus du patrimoine.
Pension alimentaire enfant majeur oubliée (6EL) — Plafond 6 855 € déductible. Jamais préremplie.
Plafonds PER non mutualisés (case 6QR) — Le conjoint peut utiliser le plafond non consommé de l'autre. Report 5 ans depuis 2026.
Dividendes en net au lieu du brut en 2DC — Toujours déclarer le brut (case 2DC). L'abattement de 40 % n'est appliqué automatiquement QUE si vous cochez la case 2OP (option barème). Sous le PFU par défaut, pas d'abattement.
Comptes étrangers non déclarés (3916-bis) — Y compris comptes crypto et néo-banques. Amende 1 500 €/compte/an.
Rattachement enfant majeur sans comparer — Simulez demi-part (max 1 807 €) vs pension déductible (max 6 855 €). À TMI 30 %+, la pension est souvent plus avantageuse.

Astuce : la déclaration en ligne sur impôts.gouv.fr permet de corriger gratuitement jusqu'à mi-décembre. Si vous repérez une erreur après l'envoi, corrigez dès que possible pour éviter les pénalités.

Sources et références officielles

Toutes les informations et calculs de ce simulateur sont issus de textes officiels vérifiés au 16 avril 2026. Les liens pointent vers les versions en vigueur sur Légifrance, le BOFiP (Bulletin officiel des finances publiques) et les portails publics.

Code général des impôts (Légifrance)

Lois de finances et lois spéciales

BOFiP — Bulletin officiel des finances publiques

Sites officiels et outils publics

Simulateur officiel DGFiP 2026 impots.gouv.fr — portail fiscal service-public.fr — fiches pratiques IR legifrance.gouv.fr — base légale officielle

Ce simulateur est fourni à titre informatif et ne remplace pas une étude personnalisée réalisée par un conseiller en gestion de patrimoine. Les résultats sont calculés sur la base du barème 2026 (revenus 2025). Pour un calcul opposable à l'administration, utilisez le simulateur officiel de la DGFiP ci-dessus.

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Réduction 110-135 % du capital

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GFI / GFF — forêts

3 125 € de crédit IR

25 % sur 12 500 € (couple)

IFI & transmission

Déficit foncier

Travaux location nue

Jusqu'à 6 420 € / an

21 400 € × TMI 30 % passoire F/G

Propriétaires bailleurs

Loi Denormandie

Ancien rénové, 222 villes

63 000 € sur 12 ans

21 % × 300 000 € investis

Investisseurs rénovation

Loi Malraux

Secteur sauvegardé

120 000 € sur 4 ans

30 % × 400 000 € travaux

TMI ≥ 41 %

Monuments historiques

Déduction 100 % sans plafond

Jusqu'à 45 % des travaux

Déduction revenu global, TMI 45 %

Hauts revenus (TMI 41-45 %)

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L'impôt sur le revenu se calcule à partir du revenu net imposable, divisé par le nombre de parts (quotient familial). On applique ensuite le barème progressif par tranches, puis on multiplie par le nombre de parts. Enfin, on applique éventuellement décote, réductions et crédits d'impôt. Notre simulateur reproduit cette logique pour donner une estimation réaliste.
Vous devez saisir vos revenus et charges tels qu'ils sont déclarés (ou estimés) : salaires/pensions imposables, BIC/BNC, revenus fonciers, etc. L'objectif est de reconstituer votre revenu net imposable, pas seulement votre « net sur le compte bancaire ».
Le taux marginal (TMI) est le taux appliqué à la dernière tranche de votre revenu : c'est celui qui compte le plus pour mesurer l'impact d'une déduction (ex : PER). Le taux moyen est le rapport impôt total / revenu imposable : il reflète votre niveau d'imposition global. Un bon simulateur affiche les deux.
Le barème 2026 (revenus 2025) comporte 5 tranches : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 600 à 29 579 €, 30 % de 29 579 à 84 577 €, 41 % de 84 577 à 181 917 €, et 45 % au-delà. Ces tranches sont revalorisées de +0,9 % par la LFI 2026 (art. 4). Elles s'appliquent au revenu net imposable divisé par le nombre de parts (quotient familial).
La décote est une réduction automatique de l'impôt pour les foyers faiblement imposés. Elle s'applique si l'impôt brut est inférieur à 1 982 € (célibataire) ou 3 277 € (couple). Formule : 897 € − (45,25 % × impôt brut) pour un célibataire, 1 483 € − (45,25 % × impôt brut) pour un couple. Cette décote s'applique automatiquement, sans démarche.
Le seuil d'imposition dépend du nombre de parts. Pour un célibataire, le seuil est d'environ 17 640 € de revenu net imposable (après décote). Pour un couple sans enfant, environ 31 945 €. Pour un couple avec 2 enfants, environ 41 100 €. En dessous de ces montants, l'impôt calculé est nul après décote. Et si l'impôt est inférieur à 61 €, il n'est pas mis en recouvrement.
Un simulateur bien construit peut être très proche de la réalité pour 90-95 % des situations courantes, mais il reste une estimation : certaines situations complexes (revenus exceptionnels, mécanismes spécifiques, multi-déclarants, options avancées) peuvent nécessiter une validation supplémentaire. Le but est de vous donner un ordre de grandeur solide et compréhensible.

Le quotient familial correspond au nombre de parts fiscales de votre foyer (célibataire, couple, enfants). Plus vous avez de parts, plus votre revenu est « étalé », ce qui peut réduire l'impôt. Attention : l'avantage lié aux parts est plafonné (plafonnement du quotient familial), donc l'effet n'est pas illimité.
Le plafond de droit commun est de 1 807 € par demi-part supplémentaire (+0,9 % vs 2025). Il passe à 4 262 € pour la part entière du 1er enfant d'un parent isolé (case T). Il est de 2 011 € pour la demi-part veuvage d'un veuf avec enfant, 1 079 € pour la case L (avoir élevé seul un enfant pendant 5 ans), et 904 € par quart de part en garde alternée.
Le veuf ou la veuve avec enfant(s) à charge bénéficie du même quotient familial qu'un couple marié : 2 parts de base, plus 0,5 part par enfant (1 part à partir du 3ème), en application de l'article 194-I du CGI. C'est la demi-part veuvage supplémentaire qui compense la perte du conjoint, tant qu'au moins un enfant est rattaché. Sans enfant à charge, le quotient redescend à 1 part (ou 1,5 part avec la demi-part parent isolé ayant élevé seul un enfant sous conditions). Attention : le plafond de la demi-part veuvage spécifique s'élève à 2 011 € pour 2026, distinct du plafond général de 1 807 € par demi-part enfant.
Depuis septembre 2025, le taux individualisé est le défaut pour les couples mariés ou pacsés : chaque conjoint paie selon ses revenus propres. Avant, un taux unique du foyer s'appliquait, ce qui pénalisait le conjoint aux revenus les plus faibles. Vous pouvez revenir au taux du foyer en le demandant sur votre déclaration, ou moduler votre taux si l'écart dépasse 5 % (ex : baisse de revenus).

Par défaut, l'administration applique un abattement forfaitaire de 10 % sur les salaires/pensions. Si vos dépenses professionnelles (kilomètres, repas, etc.) dépassent cet abattement, vous pouvez choisir les frais réels. Notre approche : simuler les deux scénarios et retenir le plus favorable, en restant cohérent avec vos justificatifs.
Les frais kilométriques se calculent via un barème officiel qui dépend de la puissance fiscale du véhicule et des kilomètres parcourus. Dans une estimation, l'essentiel est de saisir une valeur réaliste (trajets domicile-travail, déplacements pro, etc.). Si vous voulez être précis, utilisez le barème en vigueur de l'année concernée.
Par défaut, les dividendes sont soumis au PFU (flat tax). Vous pouvez aussi opter pour le barème progressif : dans ce cas, les dividendes s'ajoutent à vos autres revenus imposables (souvent avec un mécanisme d'abattement). Le choix dépend surtout de votre TMI et de votre niveau de revenus : d'où l'intérêt de simuler les deux.
Non. Depuis le 1er janvier 2026, le PFU (flat tax) passe à 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS) suite à la création de la CFA (Contribution Financière pour l'Autonomie) de 1,4 % par la LFSS 2026. La hausse de 1,4 point concerne les dividendes, intérêts, plus-values mobilières, crypto-actifs, PEA (après 5 ans) et LMNP BIC. Les revenus fonciers, plus-values immobilières et rachats d'assurance-vie restent à 17,2 %.
En micro-BIC, vous déclarez votre chiffre d'affaires, et l'administration applique un abattement forfaitaire (charges « présumées »). Le bénéfice imposable (après abattement) est ensuite ajouté aux autres revenus et taxé au barème. Pour beaucoup d'indépendants « simples », c'est le régime le plus fréquent.
En LMNP, vous êtes en BIC : en micro-BIC, un abattement forfaitaire s'applique (simple). En réel, vous déduisez vos charges + souvent des amortissements, ce qui peut réduire fortement le bénéfice imposable. Le simulateur IR sert à mesurer l'impôt global, mais le calcul LMNP réel « comptable » peut nécessiter une estimation dédiée.
Si vous louez en location nue, vous pouvez être au micro-foncier (abattement forfaitaire) ou au régime réel (charges réelles). Le régime réel est souvent plus avantageux si vous avez beaucoup de charges (travaux, intérêts, etc.) ou si vous créez un déficit foncier.

La déduction diminue le revenu imposable (ex : PER, pensions alimentaires). La réduction d'impôt diminue l'impôt à payer, mais n'est pas remboursée si l'impôt est insuffisant. Le crédit d'impôt diminue l'impôt et peut être remboursé si votre impôt est trop faible (emploi à domicile, garde d'enfant…).
Oui, la plupart des crédits d'impôt (emploi à domicile, garde d'enfants…) sont remboursables : si votre impôt est nul, vous pouvez recevoir le montant sous forme de remboursement (ou d'acompte + solde).
Certaines réductions et crédits d'impôt sont soumis à un plafond annuel (souvent 10 000 €). Dans des cas spécifiques (notamment certains dispositifs outre-mer ou SOFICA), le plafond peut être majoré à 18 000 €. Le simulateur sert justement à voir si vous êtes limité par ce plafond.
Parce que ces éléments diminuent votre revenu imposable, donc votre impôt baisse en fonction de votre taux marginal. Plus votre TMI est élevé, plus une même déduction à un impact important.
La modulation du PAS se fait sur impôts.gouv.fr dans l'espace Gérer mon prélèvement à la source, puis Actualiser suite à une hausse ou baisse de revenus. Vous devez estimer votre revenu annuel complet : l'administration recalcule un nouveau taux, applicable le mois suivant. La modulation à la baisse n'est acceptée que si l'écart entre le prélèvement estimé et celui qui résulterait de la situation réelle dépasse 5 %. Attention à la sur-estimation : l'article 1729 G du CGI prévoit une pénalité de 10 % si le prélèvement réel s'avère supérieur de plus de 10 % à celui versé.
Oui, un rachat de PER individuel est fiscalisé en deux parties (article 158-2 et 5 bis du CGI). Si vous aviez déduit vos versements de votre revenu imposable, la fraction capital issue de ces versements est réintégrée au barème progressif (11 / 30 / 41 / 45 %), sans abattement ni quotient. La fraction gains (plus-values générées dans le PER) est soumise au PFU 31,4 % ou au barème sur option. Pour un retraité à la TMI 30 %, un rachat de 50 000 € (dont 40 000 € de versements déduits et 10 000 € de gains) coûtera environ 12 000 € d'IR + 3 140 € de PS, soit 15 140 €. Une sortie en rente ou des rachats fractionnés peuvent lisser la facture.

Le RFR est le montant qui figure en haut de votre avis d'imposition. Il correspond au revenu net imposable augmenté de certains revenus exonérés (PFU, plus-values). Il sert de référence pour de nombreux dispositifs : éligibilité au LEP, APL, bourses scolaires, exonération de taxe d'habitation sur résidence secondaire, déclenchement de la CEHR et de la CDHR. C'est l'indicateur clé de votre niveau de revenus global.
La CDHR (Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus, art. 224 CGI) impose un taux minimum effectif de 20 % du RFR pour les foyers dont le RFR dépasse 250 000 € (célibataire) ou 500 000 € (couple). Si vos impôts (IR + CEHR + PFU 12,8 %, hors PS) sont inférieurs à ce plancher, vous payez la différence. Créée par la LFI 2025, elle a été reconduite par la LFI 2026 sans date de fin. Un acompte de 95 % est dû entre le 1er et le 15 décembre.
Un non-résident fiscal n'est imposé en France que sur ses revenus de source française (loyers, dividendes, salaires pour mission en France, plus-values immobilières). L'article 197 A du CGI impose un taux minimum de 20 % jusqu'à 29 579 € de revenu imposable et 30 % au-delà, sauf si vous prouvez (justificatifs à l'appui) qu'un taux moyen calculé sur vos revenus mondiaux serait inférieur. La retenue à la source sur dividendes versés à des non-résidents reste alignée sur le PFU (12,8 % d'IR + prélèvements sociaux le cas échéant). Les conventions fiscales bilatérales peuvent réduire ces taux : pensez au formulaire 5000-SD.
Les plus-values sur cessions d'actifs numériques par un particulier relèvent de l'article 150 VH bis du CGI. Elles sont soumises au PFU de 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS depuis la LFSS 2026). Vous devez déposer le formulaire 2086 (une ligne par cession taxable) avec votre déclaration 2042, et reporter le total en case 3AN (plus-value) ou 3BN (moins-value). Option possible pour le barème progressif si vous êtes faiblement imposé. Les comptes crypto détenus à l'étranger se déclarent sur le 3916-bis. Depuis la directive DAC8 (2026), les plateformes européennes transmettent automatiquement vos opérations à l'administration.
L'exit tax (article 167 bis du CGI) taxe les plus-values latentes sur vos valeurs mobilières lorsque vous transférez votre domicile fiscal hors de France après y avoir été résident au moins 6 des 10 années précédentes. Elle se déclenche si vos titres dépassent 800 000 € de valeur globale, OU si vous détenez au moins 50 % des bénéfices d'une société. La plus-value latente est imposée au PFU 31,4 % (ou barème sur option) plus la CEHR le cas échéant. Un sursis de paiement automatique s'applique pour les départs dans l'UE/EEE. L'impôt est dégrevé si vous conservez les titres 2 ans (moins de 2,57 M€) ou 5 ans (au-delà) sans les céder.
Tout dépend de la convention bilatérale. Avec la Suisse, les frontaliers des 8 cantons historiques (Berne, Soleure, Bâle, Vaud, Valais, Neuchâtel, Jura) sont imposés en France sur leurs salaires (ligne 1AF/1BF). Pour Genève, l'impôt est prélevé en Suisse et un crédit d'impôt égal à l'impôt français est accordé. L'avenant franco-suisse du 27 juin 2023 autorise jusqu'à 40 % de télétravail depuis la France sans perte du statut frontalier. Avec le Luxembourg, la convention de 2018 (avenant du 10 octobre 2019) porte le seuil de télétravail à 34 jours par an. Les salaires étrangers se déclarent sur le formulaire 2047, même exonérés, pour le calcul du taux effectif.
Non. Le capital d'une donation ou d'une succession n'est pas un revenu au sens de l'article 1417 du CGI : il ne figure donc ni dans votre revenu fiscal de référence (RFR), ni dans l'assiette de la CEHR, ni dans la CDHR. Seuls les droits de mutation à titre gratuit s'appliquent, payés selon le barème des articles 777 et suivants. Attention au piège : une fois le bien reçu, les revenus futurs (loyers, dividendes, intérêts) ET les plus-values de cession sont imposables à votre nom. Vendre un bien hérité à forte plus-value peut, l'année de la cession, faire exploser votre RFR et déclencher la CEHR ou la CDHR.

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