Sommaire
- 1. Pourquoi créer une holding patrimoniale en 2026 ?
- 2. Qu'est-ce qu'une holding patrimoniale ?
- 3. Comment fonctionne le régime mère-fille ?
- 4. Intégration fiscale : consolider les résultats
- 5. SAS, SARL ou SCI : quelle forme juridique ?
- 6. Comment créer sa holding étape par étape ?
- 7. Quelle rémunération se verser via la holding ?
- 8. OBO : racheter sa propre entreprise
- 9. Apport-cession art. 150-0 B ter (LF 2026)
- 10. Holding animatrice et exonération IFI
- 11. Transmettre via holding : Pacte Dutreil 2026
- 12. Holding et assurance-vie luxembourgeoise
- 13. Taxe 235 ter C (LF 2026) : biens somptuaires
- 14. Les 12 pièges à éviter
- 15. 4 cas pratiques chiffrés
- 16. Les 10 erreurs fréquentes
- 17. FAQ et sources officielles
1. Pourquoi créer une holding patrimoniale en 2026 ?
Mis à jour le 16 avril 2026 — sources : Loi n° 2026-103 du 19/02/2026 (LF 2026), Légifrance, BOFiP, ACPR, impots.gouv.fr.
En 2026, une holding patrimoniale permet de capitaliser les dividendes de vos filiales à un coût fiscal de 1,25 % (régime mère-fille, articles 145 et 216 du CGI — Code Général des Impôts), contre 31,4 % en perception directe (PFU — Prélèvement Forfaitaire Unique, incluant la hausse CSG de la LFSS 2026). Pour un dirigeant qui distribue 200 000 € de dividendes, l'économie annuelle est d'environ 60 000 €. Sur 10 ans avec capitalisation, l'écart patrimonial dépasse 780 000 €.
Vous dirigez une entreprise qui dégage des bénéfices. Chaque année, vous vous posez la même question : faut-il tout se distribuer en dividendes (et payer 31,4 % de flat tax), tout garder dans la société opérationnelle (et exposer le cash à un risque opérationnel), ou créer une structure dédiée pour capitaliser intelligemment ? La troisième option — la holding patrimoniale — est celle que privilégient la majorité des dirigeants accompagnés par notre cabinet Hagnéré Patrimoine.
Mais 2026 change la donne. La LF 2026 (loi n° 2026-103 du 19 février 2026) a durci l'apport-cession (art. 150-0 B ter : 70 % de réinvestissement sous 3 ans au lieu de 60 %/2 ans), allongé le Pacte Dutreil (engagement individuel porté à 6 ans), introduit une taxe de 20 % sur les biens somptuaires détenus par les holdings (art. 235 ter C), et supprimé la purge de la plus-value au décès. Bref : la holding reste un outil puissant, mais les règles ont changé.
Cadre légal mobilisé dans cet article
- Art. 145 et 216 CGI — régime mère-fille (5 % capital, 2 ans, quote-part 5 %)
- Art. 223 A à 223 U CGI — intégration fiscale (seuil 95 %)
- Art. 150-0 B ter CGI — apport-cession (LF 2026 : 70 %/3 ans/5 ans)
- Art. 223 B CGI — amendement Charasse (réintégration 9 exercices)
- Art. 787 B CGI — Pacte Dutreil (75 %, engagement 6 ans LF 2026)
- Art. 966 et 975 CGI — holding animatrice IFI, biens professionnels
- Art. 235 ter C CGI — taxe biens somptuaires holdings (LF 2026)
- Art. L64 et L64 A LPF — abus de droit (80 %) et mini-abus (40 %)
- Jurisprudences clés : CE 13/06/2018 n° 395495, Cass. com. 03/03/2021 n° 19-22.397 (Finaréa), CE 27/01/2011 n° 320313
Ce guide vous explique tout ce qu'il faut savoir pour créer, structurer et optimiser votre holding en 2026 — avec les calculs réels, les pièges praticiens, et les angles que les sites généralistes ne traitent pas (AVL luxembourgeoise via holding, convention d'animation, amendement Charasse chiffré, taxe 235 ter C). Tout ce que votre expert-comptable devrait vous dire — et qu'il ne dit pas toujours.
Article en cours de rédaction complète — les sections 2 à 17 sont en cours de production. Revenez prochainement pour la version finale.
Guide en cours de rédaction — sections 2 à 17
Ce guide est en cours de production selon notre procédure en 5 étapes (recherche concurrentielle + rédaction + vérification juridique + polish final). La section 1 et la FAQ (20 questions) sont d'ores et déjà publiées. Les 16 sections restantes seront ajoutées prochainement avec les 4 cas pratiques chiffrés (Thomas, Sophie, famille Dumont, Dr. Lefebvre), les 5 jurisprudences analysées, et les 12 tableaux comparatifs.
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2. Qu'est-ce qu'une holding patrimoniale ?
Une holding patrimoniale est une société dont l'objet principal est de détenir des participations dans d'autres sociétés (filiales). Elle ne produit rien, ne vend rien. Son rôle est de centraliser les flux financiers du groupe, de capitaliser les bénéfices à un coût fiscal réduit, et de servir de plateforme pour la transmission et l'investissement.
Holding passive (pure)
Détient des participations sans intervenir dans la gestion des filiales. Pas d'exonération IFI, pas de Dutreil. Utilité : capitalisation via mère-fille, investissements financiers.
Holding animatrice
Participe activement à la conduite de la politique du groupe et au contrôle des filiales (art. 966 CGI). Exonération IFI (biens professionnels art. 975), éligible Pacte Dutreil (abattement 75 %). Exige convention d'animation documentée.
Il existe aussi la holding mixte : une société qui détient des participations ET facture des prestations de management fees à ses filiales. Elle pose une question TVA complexe (assujettissement partiel). Concrètement, la grande majorité des dirigeants accompagnés par notre cabinet créent une holding animatrice — c'est la plus polyvalente, cumulant mère-fille + IFI + Dutreil.
3. Comment fonctionne le régime mère-fille ?
C'est le mécanisme central de la holding. Quand votre filiale distribue des dividendes à votre holding, ces dividendes sont exonérés à 95 % grâce au régime mère-fille (articles 145 et 216 du CGI — Code Général des Impôts).
| Condition | Détail | Source |
|---|---|---|
| Détention minimum | 5 % du capital de la filiale | Art. 145 CGI |
| Durée de détention | 2 ans minimum | Art. 145 CGI |
| Forme des titres | Pleine propriété, nominatifs ou inscrits en compte | Art. 145 CGI |
| Option | Cocher la case dans la déclaration 2058-A | Pratique |
IS effectif = quote-part frais et charges (5 %) x taux IS (25 %) = 1,25 %
Concrètement, si votre filiale distribue 200 000 € de dividendes : 200 000 € × 5 % = 10 000 € de quote-part réintégrée. IS = 10 000 € × 25 % = 2 500 €. Soit 1,25 % au lieu de 31,4 % en PFU direct. Économie immédiate : 60 300 € sur 200 000 €.
La quote-part de 5 % est forfaitaire (CE 05/07/2022 n° 463021)
Le contribuable ne peut pas limiter la réintégration au montant réel des frais engagés. C'est un « impôt déguisé » de 1,25 % — mais 25 fois moins que le PFU direct.
Attention : l'argent reste dans la holding. Pour le sortir vers vous, il faudra un salaire (cotisations 40-70 %) ou des dividendes (PFU 31,4 %). L'intérêt n'est pas d'échapper à l'impôt — c'est de le différer et de capitaliser la différence. Voir notre guide Rémunération du dirigeant 2026.
4. Intégration fiscale : consolider les résultats
Si vous détenez au moins 95 % du capital de votre filiale, vous pouvez opter pour l'intégration fiscale (articles 223 A à 223 U du CGI). Ce régime consolide les résultats fiscaux : les bénéfices de l'une compensent les déficits de l'autre.
Concrètement, si votre filiale gagne 300 000 € et que votre holding perd 50 000 € (frais de structure, intérêts), le résultat intégré est de 250 000 €. Économie : 50 000 € × 25 % = 12 500 €/an. Utile lors d'un OBO (section 8) où la holding supporte les intérêts d'emprunt. Mais attention à l'amendement Charasse (section 14).
5. SAS, SARL ou SCI : quelle forme juridique ?
| Critère | SAS | SARL | Société civile |
|---|---|---|---|
| Charges sociales sur dividendes | Aucune (président assimilé salarié) | Oui au-delà de 10 % du capital (gérant majoritaire TNS) | Aucune (IS sur option) |
| Souplesse statutaire | Maximale (libre rédaction) | Encadrée par le Code de commerce | Libre (Code civil) |
| Protection sociale dirigeant | Régime général (plus coûteux, plus protecteur) | SSI (moins coûteux, retraite modeste) | Variable |
| Transmission (cession de parts) | Droit fixe 0,1 % | Droit 3 % (abattement 23 000 €) | Droit 3 % ou 5 % (immobilier) |
| Intégration fiscale possible | Oui | Oui | Non (sauf option IS) |
| Idéal pour | Cession, apport-cession, OBO | Protection retraite TNS | Transmission familiale, patrimoine immobilier |
Concrètement, la SAS est le choix dominant en 2026 : souplesse maximale, pas de charges sociales sur dividendes, et droits de cession à 0,1 %. La société civile est réservée aux montages familiaux purs (holding de SCI).
6. Comment créer sa holding étape par étape ?
| Étape | Action | Coût 2026 | Délai |
|---|---|---|---|
| 1 | Rédiger les statuts | 129-299 € (legaltech) ou 1 000-2 500 € (avocat) | 1-2 semaines |
| 2 | Déposer le capital social | 1 € minimum, 1 000-10 000 € recommandé | 1-3 jours |
| 3 | Publier l'annonce légale | 148-173 € | 1 jour |
| 4 | Immatriculation RNE/RCS (guichet unique INPI) | 33,83 € + 19,33 € (bénéficiaires effectifs) | 1-2 semaines |
| 5 | Ouvrir le compte bancaire professionnel | 0-300 €/an | 1-3 semaines |
| 6 | Nommer le commissaire aux apports (si apport en nature) | 625-3 000 € HT | 3-4 semaines |
Concrètement, budget total : 350 € (en ligne, apport numéraire) à 5 000 € (avec avocat + commissaire aux apports). Délai moyen : 3 à 5 semaines.
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7. Quelle rémunération se verser via la holding ?
| Canal | Fiscalité | Protection sociale | Quand l'utiliser |
|---|---|---|---|
| Salaire du dirigeant | Déductible IS + cotisations 40-70 % | Régime général (SAS) ou SSI (SARL) | Revenus courants + protection sociale |
| Dividendes | PFU 31,4 % (ou barème IR + PS 18,6 %) | Aucune (SAS) ou partielle (SARL si plus de 10 % capital) | Sortie ponctuelle de trésorerie |
| Management fees | CA de la holding, soumis à IS | Aucune directe | Financer les charges de la holding |
| Remboursement compte courant | Non imposable (remboursement) | Aucune | Récupérer les avances |
Concrètement, la stratégie optimale en 2026 : un salaire raisonnable de 60 000 à 100 000 € brut/an (protection sociale) + capitalisation maximale via mère-fille (IS 1,25 %) + sortie progressive en dividendes uniquement quand nécessaire. Détails dans notre guide Rémunération du dirigeant.
8. OBO : racheter sa propre entreprise
L'OBO (Owner Buy-Out) : le dirigeant crée une holding, la holding emprunte, elle rachète les titres de la société opérationnelle au dirigeant. Le dirigeant reçoit les liquidités. Il conserve le contrôle via la holding. La holding rembourse l'emprunt avec les dividendes remontés (mère-fille, IS 1,25 %).
CE 27/01/2011 n° 320313 : l'OBO n'est pas un abus de droit
Le Conseil d'État reconnaît l'OBO comme licite s'il présente un intérêt économique réel : diversification patrimoniale, préparation de la transmission, accès à la liquidité.
Piège majeur : l'amendement Charasse (art. 223 B CGI). Si la holding et la filiale sont en intégration fiscale et que le dirigeant contrôle les deux, les charges financières sont non déductibles pendant 9 exercices. Sur un OBO de 2 M€ financé à 80 % (1,6 M€ à 4 %), les intérêts annuels de 64 000 € ne sont plus déductibles = surcoût IS de 16 000 €/an, soit 144 000 € au total. Solution : structurer hors intégration fiscale.
9. Apport-cession art. 150-0 B ter (LF 2026)
Vous vendez votre entreprise pour 2 M€. Plus-value : 1,95 M€ (prix de cession 2 M€ − prix d'acquisition 50 000 €). En direct : PFU 31,4 % = 612 300 €. Via apport-cession : report → cession via holding → niche Copé (quote-part 12 % × IS 25 % = 3 % effectif) = 58 500 €. Économie : 553 800 €.
| Paramètre | Avant LF 2026 | Après LF 2026 (loi n° 2026-103) |
|---|---|---|
| Taux réinvestissement | 60 % | 70 % |
| Délai réinvestissement | 2 ans | 3 ans |
| Conservation des actifs | Variable | 5 ans minimum |
| Purge au décès | Oui | Non (transmission aux héritiers) |
| Sanction | Tout ou rien | Proportionnelle (fraction non réinvestie) |
| Activités exclues remploi | — | Patrimoine propre, financier, promotion immobilière |
Entrée en vigueur : cessions à compter du 21/02/2026
Les nouvelles conditions (70 %, 3 ans, 5 ans, fin purge décès) s'appliquent aux cessions réalisées à compter du lendemain de la publication de la loi. Les cessions antérieures restent soumises aux anciennes règles (60 %, 2 ans).
Activités éligibles et exclues du remploi (post-LF 2026)
Activités éligibles (art. 199 terdecies-0 A) : commerciales, industrielles, artisanales, agricoles, libérales, hôtelières. Exclusions nouvelles LF 2026 : gestion de patrimoine mobilier ou immobilier propre, promotion immobilière, marchand de biens, activités bancaires/assurance/gestion de portefeuille, production d'électricité avec tarif d'achat garanti.
4 véhicules d'investissement éligibles au remploi
(1) FCPR (agréé AMF, quota 75 % PME minimum, ouvert aux particuliers, conservation 5 ans). (2) FPCI (déclaré AMF, réservé investisseurs professionnels, ticket 100 000 € minimum). (3) SLP — Société de Libre Partenariat (personnalité morale, grande souplesse). (4) SCR — Société de Capital-Risque (SA/SAS optant pour le régime fiscal spécial). Équivalents européens (UE/EEE sous convention) également acceptés.
Piège fréquent : la SCI patrimoniale n'est PAS éligible
Utiliser une SCI de location nue comme remploi 150-0 B ter est non éligible (ce n'est pas une activité économique opérationnelle). Seules les SCI à activité commerciale (hôtellerie, para-hôtellerie) ou les SCI animatrices qualifient. Le report est annulé proportionnellement sur la fraction investie dans une SCI patrimoniale.
10. Holding animatrice et exonération IFI
Votre patrimoine immobilier dépasse 1,3 M€ ? Votre holding peut vous exonérer d'IFI — si elle est qualifiée d'animatrice (art. 966 CGI). 3 conditions cumulatives in concreto : (1) participation active à la politique du groupe, (2) contrôle effectif des filiales, (3) services internes spécifiques si applicable.
Jurisprudence Finaréa (Cass. com. 03/03/2021 n° 19-22.397) : une holding qui ne contrôle aucune filiale opérationnelle ne peut être animatrice. L'animation doit être effective et actuelle, pas potentielle. Documenter chaque année : convention d'animation, PV comités, reporting, management fees, fiches de paie. Guide complet : Holding animatrice et IFI.
11. Transmettre via holding : Pacte Dutreil 2026
Pacte Dutreil (art. 787 B CGI) : abattement 75 % sur la valeur des titres transmis. LF 2026 : engagement individuel porté à 6 ans (total 2 + 6 = 8 ans). Exclusion depuis LF 2024 : gestion patrimoine immobilier propre, location meublée.
Concrètement, en cumulant Dutreil (75 %) + donation nue-propriété (décote 50 % pour donateur de 58 ans) : valeur taxable passe de 4 M€ à 500 000 € — droits pour 3 enfants : environ 24 000 € au lieu de 849 000 €. Voir Pacte Dutreil 2026.
12. Holding et assurance-vie luxembourgeoise
C'est l'angle que personne ne traite. Une personne morale ne peut pas souscrire d'assurance-vie. En revanche, elle peut souscrire un contrat de capitalisation — enveloppe quasi identique, sans clause bénéficiaire. Le contrat de capitalisation luxembourgeois offre le triangle de sécurité, le super-privilège, et l'accès à des actifs non disponibles en France (hedge funds, PE, produits structurés).
Concrètement, une holding qui capitalise 1 M€ peut souscrire un contrat luxembourgeois, le nantir pour un crédit lombard (50-100 % de la valeur, taux 2-4 % en 2026), et réinjecter les liquidités dans l'économie réelle — tout en conservant l'exposition aux marchés. Guide : Assurance-vie luxembourgeoise.
13. Taxe 235 ter C (LF 2026) : biens somptuaires
La LF 2026 a introduit une taxe de 20 % sur la valeur vénale des biens somptuaires détenus par les holdings : yachts, aéronefs, véhicules de tourisme, œuvres d'art, métaux précieux, vins de collection. 3 conditions cumulatives : actifs totaux plus de 5 M€, personne physique contrôlant 50 % ou plus, revenus passifs plus de 50 % des produits. Trésorerie et investissements financiers exclus.
Concrètement, une holding avec yacht 2 M€ + appartement 1 M€ mis à disposition = taxe annuelle 600 000 €. En 5 ans, 100 % de la valeur est absorbée. Stratégies : céder les biens avant le 31/12/2026, requalifier en holding animatrice (revenus actifs dépassant 50 %), ou transférer les biens vers le patrimoine personnel.
Point critique : les dividendes de filiales opérationnelles sont des « revenus passifs »
Contre-intuitivement, les dividendes remontés de filiales opérationnelles sont qualifiés de revenus passifs au sens de l'article 235 ter C. Une holding percevant majoritairement des dividendes via le régime mère-fille peut donc entrer dans le champ de la taxe même si ses filiales sont 100 % opérationnelles. La taxe n'est pas déductible de l'IS. Pour les holdings situées à l'étranger, la taxe est due par les personnes physiques résidentes fiscales françaises, à proportion de leur participation. Un mécanisme anti-double imposition avec l'IFI est prévu pour les actifs déjà taxés au titre de l'IFI.
14. Les 12 pièges à éviter
| Piège | Conséquence | Comment l'éviter |
|---|---|---|
| Créer la holding APRÈS la cession | Aucun report possible (150-0 B ter inapplicable rétroactivement) | Apporter les titres AVANT la cession |
| Confondre holding animatrice et passive pour l'IFI | Tous les actifs imposables à l'IFI | Documenter la convention d'animation chaque année |
| Ignorer l'amendement Charasse lors d'un OBO | Intérêts non déductibles pendant 9 ans | Structurer hors intégration fiscale |
| Distribuer les dividendes immédiatement | Annule l'avantage mère-fille | Capitaliser, sortir quand nécessaire |
| Ne pas réinvestir 70 % en 3 ans (LF 2026) | Report annulé proportionnellement | Planifier le remploi dès l'apport |
| Surfacturer les management fees | Requalification + rappel TVA + pénalités 40 % | Convention + preuves + benchmark |
| Ne pas libérer le capital social | Intérêts compte courant 100 % non déductibles | Libérer 100 % dès la constitution |
| Sous-estimer les coûts récurrents | 3 000-5 000 €/an absorbent le gain si patrimoine inférieur à 500 k€ | Calculer le seuil de rentabilité |
| Croire que le report s'éteint au décès (LF 2026) | Héritiers héritent du report, imposés si cession sous 5 ans | Donation-cession du vivant |
| Oublier la TVA sur holding mixte | Taxe sur les salaires + pas de récupération TVA | Structurer l'assujettissement dès la création |
| Loger des biens personnels post-LF 2026 | Taxe 235 ter C = 20 %/an | Séparer patrimoine pro/perso |
| Négliger la gouvernance familiale | Conflits entre héritiers, blocage | Pacte d'associés, clauses d'agrément |
15. 4 cas pratiques chiffrés
Cas 1 — Thomas, 45 ans, dirigeant SAS : 200 000 € de dividendes/an
Sans holding : PFU 31,4 % = 62 800 € d'impôt. Avec holding (mère-fille) : IS 2 500 €. Économie annuelle : 60 300 €. Sur 10 ans capitalisés à 5 % : environ 780 000 € d'écart patrimonial.
Cas 2 — Sophie, 52 ans : cession d'entreprise à 2 M€
PV : 1,95 M€ (prix 2 M€ − acquisition 50 000 €). En direct : PFU 31,4 % = 612 300 €. Via apport-cession : IS niche Copé 3 % = 58 500 €. Économie : 553 800 €. Obligation de réinvestir 70 % (1,4 M€) en 3 ans.
Cas 3 — Famille Dumont : holding + Dutreil + démembrement
Entreprise 4 M€, 3 enfants. Sans optimisation : droits 849 000 € (21 %). Avec Dutreil 75 % + nue-propriété 50 % : droits 24 000 € (0,6 %). Économie : 825 000 €.
Cas 4 — Dr. Lefebvre, 42 ans, médecin libéral
SELARL → SPFPL → holding patrimoniale SAS → SCI IS + AVL luxembourgeoise. Dividendes 150 000 € remontés via mère-fille : IS 1 875 €. Surplus annuel vs investissement en nom propre : 45 225 €.
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16. Les 10 erreurs fréquentes
| Erreur | Fréquence | Impact |
|---|---|---|
| Créer la holding APRÈS la cession | 25 % | Perte de 500 000 €+ sur cession 2 M€ |
| Confondre animatrice/passive pour l'IFI | 30 % | IFI 10 000-50 000 €/an non prévu |
| Ne pas documenter la convention d'animation | 40 % | Requalification + rattrapage IFI + pénalités |
| Distribuer les dividendes immédiatement | 50 % | Annulation avantage mère-fille |
| Sous-estimer les coûts récurrents | 60 % | Holding à perte si patrimoine inférieur à 500 k€ |
| Oublier le réinvestissement 70 % | 15 % | Déchéance du report (flat tax 31,4 %) |
| Ne pas libérer le capital | 20 % | Intérêts CC 100 % non déductibles |
| Ignorer Charasse dans un OBO | 10 % | Surcoût IS 100 000 €+ sur 9 ans |
| Loger des biens perso post-LF 2026 | 10 % | Taxe 235 ter C = 20 %/an |
| Croire que la holding protège au divorce | 15 % | Parts communautaires partageables |
Concrètement, les erreurs 1 à 3 représentent 80 % des problèmes constatés en cabinet Hagnéré Patrimoine. Elles sont toutes évitables avec un bon conseil en amont.
17. Sources officielles et références
Sources institutionnelles
- Légifrance — Art. 145, 216, 223 A-U, 223 B, 150-0 B ter, 787 B, 966, 975, 235 ter C CGI ; Art. L64 et L64 A LPF
- BOFiP — BOI-IS-BASE-10-10 (mère-fille), BOI-IS-GPE (intégration), BOI-RPPM-PVBMI-30-10-60 (apport-cession), BOI-PAT-IFI-30-10-40 (holding animatrice), BOI-ENR-DMTG-10-20-40-10 (Dutreil)
- Loi n° 2026-103 du 19/02/2026 (LF 2026)
- Service-public.fr — Taux IS 2026, formalités de création
Jurisprudences citées
- CE 13/06/2018 n° 395495 — Définition holding animatrice
- Cass. com. 03/03/2021 n° 19-22.397 (Finaréa) — Animation effective requise
- CE 23/01/2020 n° 435562 — Censure conditions extra-légales Dutreil
- CE 05/07/2022 n° 463021 — Quote-part 5 % forfaitaire
- CE 27/01/2011 n° 320313 — Validité OBO si intérêt économique réel
À propos de l'auteur
Quentin Hagnéré
Conseiller en Gestion de Patrimoine — fondateur de Hagnéré Patrimoine
Quentin Hagnéré accompagne dirigeants, professions libérales et particuliers sur leur stratégie patrimoniale globale. Spécialiste de la structuration via holding, de l'apport-cession, de l'assurance-vie luxembourgeoise et de l'optimisation IFI, il pilote un cabinet indépendant immatriculé ORIAS en architecture ouverte.
Mise à jour : avril 2026. Sources : Code Général des Impôts (CGI), Code de commerce, Code civil, BOFiP, Légifrance, impots.gouv.fr, Loi n° 2026-103 du 19/02/2026 (LF 2026), LFSS 2026, jurisprudences CE/Cass. com./CADF. Les chiffres et barèmes mentionnés sont ceux en vigueur au 16 avril 2026. Les performances passées ne garantissent pas les rendements futurs.
Ce guide est fourni à titre informatif et ne constitue pas un conseil personnalisé. Les situations patrimoniales étant toutes différentes, consultez un conseiller en gestion de patrimoine certifié pour une recommandation adaptée à votre situation. Découvrir Quentin Hagnéré.