Le seul placement qui vous fait économiser 30 à 45 % d'impôt dès le versement, hors plafond niches 10 000 €. Particuliers, dirigeants, TNS, entreprises : nous concevons votre PER comme une brique de votre stratégie patrimoniale 360° — pas comme un produit isolé.
Si votre TMI à la retraite reste équivalente à votre TMI actuelle, le PER perd contre l'assurance-vie. Si elle baisse, c'est le levier fiscal le plus puissant du marché. Notre bilan patrimonial 360° calcule le gain net réel avant tout versement.
Communication à caractère informatif. Le Plan Épargne Retraite est un placement long terme bloqué jusqu'à la liquidation des droits retraite (sauf 6 cas de déblocage anticipé, art. L. 224-4 CMF). Les performances passées ne préjugent pas des performances futures (AMF). Étude personnalisée par un conseiller en gestion de patrimoine en architecture ouverte recommandée avant tout versement.
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Mon économie d'impôt PER
Lecture patrimoniale
Avant tout versement
Encours marché
12,4 M titulaires France fin 2025
136 Md€
45 minutes en visio · Gratuit · Sans engagement
Quatre repères clés pour cadrer votre projet. Plafonds, fiscalité, transmission, marché : la donnée brute avant la décision.
88 911€
Plafond TNS maximum
art. 154 bis CGI
10 % BNC + 15 % entre 1 et 8 PASS — vs 37 680 € salarié.
152 500€
Abattement transmission
par bénéficiaire avant 70 ans
Art. 990 I CGI — capital hors succession civile.
Horsniches
Plafond 10 000 €
non applicable
Charge déductible du revenu — pas une réduction d'impôt.
136Md€
Encours marché PER
12,4 M titulaires fin 2025
Source France Assureurs (T4 2025) + AFG — collecte +19 % sur 1 an depuis création par loi PACTE n° 2019-486 art. 71.
Issu de la loi PACTE n° 2019-486 du 22 mai 2019 (art. 71), le PER a unifié les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO, Article 83). Trois compartiments cohérents : individuel, collectif et obligatoire, transférables entre eux et compatibles avec les anciens contrats.
Ouvert à tous les majeurs : salariés, TNS, sans emploi, retraités (les nouveaux PER pour mineurs sont fermés depuis le 01/01/2024 — loi 2023-1322 art. 7). Versements volontaires déductibles du revenu (art. 163 quatervicies CGI). Format assurance ou compte-titres. C'est le PER le plus utilisé en France (82 Md€ d'encours).
Mis en place par l'entreprise pour tous les salariés (PERCOL = abréviation usuelle, PERECO = sigle officiel AMF, ex-PERCO). Alimenté par versements + intéressement + participation + abondement employeur (jusqu'à 7 689,60 €/an, 16 % PASS). Forfait social 0 % en TPE/PME < 50 salariés (loi PACTE).
Successeur de l'art. 83. Obligatoire pour une catégorie de salariés (cadres souvent). Cotisations employeur + salarié, déductibles dans la limite de 8 % de la rémunération brute. Sortie en rente pour le compartiment obligatoire.
PERP, Madelin, PREFON, Article 83, COREM transférables vers PER (loi PACTE art. L. 224-40 CMF). Frais plafonnés à 1 % avant 5 ans, 0 % au-delà. Procédure 3-4 mois — accompagnement Hagnéré sans frais.
Choisissez votre tranche marginale d'imposition (TMI) et le montant que vous comptez verser : la déduction du revenu net global (art. 163 quatervicies CGI) est immédiate, hors plafond niches 10 000 €.
Votre TMI (Tranche Marginale d'Imposition)
Cadre supérieur — levier fiscal optimal
Économie d'impôt immédiate
Versement 10 000 € × TMI 41 %
4 100 €
Soit 41% de l'État qui finance votre épargne retraite — directement sur votre avis d'imposition.
Effort net
5 900 €
État finance
41 %
Important : l'économie réelle dépend aussi de votre TMI à la sortie. Si votre tranche est plus basse à la retraite, le gain net est maximal. Si elle reste équivalente ou augmente (revenus locatifs, dividendes), le PER perd de son intérêt face à l'assurance-vie. C'est tout l'objet d'un bilan patrimonial 360° avant de verser.
Le PER déploie son levier à partir de la TMI 30 %. Plus la TMI est élevée et plus la baisse anticipée à la retraite est forte, plus le gain net est important. Quatre profils types cabinet, calibrés sur les plafonds 2026.
IR 6 000-22 000 €/an. Plafond 10 % revenus jusqu'à 37 680 €. Économie 30-41 % sur chaque versement. Profil dynamique recommandé si horizon ≥ 15 ans, équilibré si < 15 ans.
Plafond 8 PASS = 37 680 €/an saturé. Économie 45 % + CEHR (3-4 % au-delà 250 k€). Mutualisation conjoint case 6QR pour doubler. Sortie capital fractionné 10-15 ans pour lisser TMI retraite.
BNC/BIC. Plafond art. 154 bis CGI : 10 % + 15 % entre 1 et 8 PASS = jusqu'à 88 911 €. Versement 22-30 k€/an pour un cabinet libéral. Articulation Madelin résiduel.
Art. 80 ter CGI. Arbitrage rémunération salariée vs dividendes. PER salarié + PERCOL entreprise + abondement = effet × 4. Articulation avec apport-cession 150-0 B ter et holding patrimoniale.
Quatre profils de gestion pilotée. Choisissez votre versement annuel et votre horizon de retraite : visualisez la croissance projetée de votre capital selon le niveau de risque accepté.
Total versé sur la période
100 k€(5 000 €/an × 20 ans)
Capital projeté à 20 ans
Performance nette annualiséePerformances cibles indicatives, nettes de frais (gestion 0,8 %/an estimée — les frais réels marché PER se situent entre 0,8 % et 2 % selon contrat et UC). Calcul basé sur la formule d'annuité due (versements en début de période) : C = V × ((1+r)^n − 1)/r × (1+r). Hors fiscalité de sortie. Inflation non déduite. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures (AMF).
Majorité fonds €, exposition UC limitée. Volatilité minimale, capital protégé. Idéal pré-retraite (RA-5 / RA-2).
Allocation type
Capital à 20 ans
131 k€
Allocation modérée 50/50 actifs risqués / sécurisés. Compromis rendement-risque pour horizon 10-15 ans.
Allocation type
Capital à 20 ans
155 k€
Allocation orientée actions, exposition diversifiée géographique et sectorielle. Horizon ≥ 15 ans recommandé.
Allocation type
Capital à 20 ans
195 k€
Allocation 90 % UC : actions monde, small caps, marchés émergents, private equity. Volatilité élevée, horizon ≥ 20 ans.
Allocation type
Capital à 20 ans
247 k€
5 personas types — salarié, cadre supérieur, dirigeant, TNS, couple holding — pour visualiser concrètement le rendement net du PER selon votre TMI, votre horizon et votre profil de gestion.
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1. Profil et plafond
2. Levier fiscal
Capital retraite projeté
État finance 30 % de l'effort ·
302 000 € à 65 ans
108 k€ versés (effort réel 75,6 k€ après économie IR) → 302 k€ projeté à perf nette 6 %/an. Sortie capital fractionné 10 ans pour lisser TMI retraite.
Note explicative
Exemples illustratifs basés sur les plafonds 2026 (PASS N-1 47 100 €). Performances cibles nettes de frais (gestion 0,8 %/an estimée). Hors fiscalité de sortie (barème IR sur capital versé + PFU 30 % sur plus-values, art. 158 5° d et 200 A CGI). Inflation non déduite. Plafond TNS art. 154 bis CGI = 10 % + 15 % entre 1 et 8 PASS. Mutualisation conjoint case 6QR déclaration 2042.
1. Profil et plafond
2. Levier fiscal
Capital retraite projeté
État finance 41 % de l'effort ·
271 000 € à 65 ans
167 k€ versés (effort réel 99 k€) → 275 k€ projeté à perf nette 4 %/an. Le passage du Dynamique vers Équilibré sécurise le capital à RA-5.
Note explicative
Exemples illustratifs basés sur les plafonds 2026 (PASS N-1 47 100 €). Performances cibles nettes de frais (gestion 0,8 %/an estimée). Hors fiscalité de sortie (barème IR sur capital versé + PFU 30 % sur plus-values, art. 158 5° d et 200 A CGI). Inflation non déduite. Plafond TNS art. 154 bis CGI = 10 % + 15 % entre 1 et 8 PASS. Mutualisation conjoint case 6QR déclaration 2042.
1. Profil et plafond
2. Levier fiscal
Capital retraite projeté
État finance jusqu'à 48 % (TMI 45 + CEHR 3 %) ·
526 000 € à 65 ans
Plafond 8 PASS saturé. Effort réel ~196 k€. Mutualisation conjoint case 6QR ouvre +37 680 €/an. Sortie capital fractionnée 15 ans pour lisser TMI. CEHR (art. 223 sexies CGI) : 3 % du RFR au-delà de 500 k€ couple, 4 % au-delà de 1 M€.
Note explicative
Exemples illustratifs basés sur les plafonds 2026 (PASS N-1 47 100 €). Performances cibles nettes de frais (gestion 0,8 %/an estimée). Hors fiscalité de sortie (barème IR sur capital versé + PFU 30 % sur plus-values, art. 158 5° d et 200 A CGI). Inflation non déduite. Plafond TNS art. 154 bis CGI = 10 % + 15 % entre 1 et 8 PASS. Mutualisation conjoint case 6QR déclaration 2042.
1. Profil et plafond
2. Levier fiscal
Capital retraite projeté
Plafond TNS x 2,5 vs salarié ·
857 000 € à 65 ans
Avantage TNS : plafond 88 911 € maximum vs 37 680 € salarié (art. 154 bis CGI : 10 % bénéfice + 15 % entre 1 et 8 PASS, calculé sur PASS N de l'année du versement). Un cabinet libéral peut placer 22 k€/an dans son PER pour 13 k€ d'effort net (40 % financé par l'État).
Note explicative
Exemples illustratifs basés sur les plafonds 2026 (PASS N-1 47 100 €). Performances cibles nettes de frais (gestion 0,8 %/an estimée). Hors fiscalité de sortie (barème IR sur capital versé + PFU 30 % sur plus-values, art. 158 5° d et 200 A CGI). Inflation non déduite. Plafond TNS art. 154 bis CGI = 10 % + 15 % entre 1 et 8 PASS. Mutualisation conjoint case 6QR déclaration 2042.
1. Profil et plafond
2. Levier fiscal
Capital retraite projeté
Mutualisation conjoint case 6QR ·
238 000 € à 65 ans
Stratégie SAS : combiner PER salarié (art. 80 ter) + plafond conjoint inactif. Articulation avec dividendes PFU 31,4 % et apport-cession 150-0 B ter — à arbitrer en bilan patrimonial.
Note explicative
Exemples illustratifs basés sur les plafonds 2026 (PASS N-1 47 100 €). Performances cibles nettes de frais (gestion 0,8 %/an estimée). Hors fiscalité de sortie (barème IR sur capital versé + PFU 30 % sur plus-values, art. 158 5° d et 200 A CGI). Inflation non déduite. Plafond TNS art. 154 bis CGI = 10 % + 15 % entre 1 et 8 PASS. Mutualisation conjoint case 6QR déclaration 2042.
Le PER n'est pas un produit standardisé. Plafond, horizon, sortie, profil de gestion et clause bénéficiaire forment un quintet indissociable. Une mauvaise calibration peut diviser par 2 le gain net réel.
37 680 € salarié (8 × 10 % × PASS N-1) ou 88 911 € TNS (art. 154 bis : 10 % + 15 %). Plancher universel 4 710 €. Report 3 ans des plafonds non utilisés. Mutualisation conjoint sur option case 6QR.
À calibrer
Capital bloqué jusqu'à liquidation des droits retraite. 6 cas de déblocage anticipé (art. L. 224-4 CMF) : décès conjoint, invalidité 2/3, surendettement, fin chômage, cessation TNS, achat résidence principale (sauf compartiment PERO obligatoire — art. L. 224-4 II CMF).
À calibrer
Capital total, capital fractionné (étalement TMI) ou rente viagère (RVTG avec abattement 10 % retraite). Versements déduits = capital imposé barème IR. Versements non déduits = capital exonéré, gains au PFU 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS, LFSS 2026 loi 2025-1403).
À calibrer
Gestion pilotée par défaut (loi PACTE) avec désensibilisation progressive RA-10/RA-5/RA-2. 4 profils : prudent (2,5 %), équilibré (4 %), dynamique (6 %), ultra-dynamique (8 %). Choix selon horizon et tolérance au risque.
À calibrer
Avant 70 ans : art. 990 I CGI, abattement 152 500 €/bénéficiaire, taux 20 %/31,25 %. Après 70 ans : art. 757 B CGI, abattement 30 500 € global. Conjoint/PACS exonérés (art. 796-0 bis). Démembrement clause possible.
À calibrer
Le PER n'est pas une évidence. C'est un pari sur l'écart entre votre TMI aujourd'hui et celle de votre retraite. Trois cas typiques pour savoir si vous êtes du bon côté de l'arbitrage.
Diagnostic personnalisé
En 45 minutes, on calcule pour vous le gain net réel et on décide ensemble : PER, AV, ou les deux ?
PER pertinent. Saturer plafond 8 PASS (37 680 €) ou TNS (88 911 €). Mutualisation conjoint case 6QR. Profil Dynamique 6 % si horizon 15 ans+, sinon Équilibré 4 %.
PER intéressant mais arbitrer avec assurance-vie multi-supports. Si TMI sortie attendue ≤ TMI entrée, PER gagne. Sinon, AV plus souple. Bilan 360° recommandé avant décision.
Blocage du capital trop coûteux par rapport à l'avantage. Préférer assurance-vie (rachat 4 600/9 200 € exonérés) ou PEA (gains exonérés après 5 ans). Versements PER non déduits possibles si projet retraite.
Le PER n'est qu'une enveloppe parmi d'autres. Le bon choix n'est pas un dispositif unique mais une combinaison — PER + AV + SCPI + immobilier, calibrée selon votre TMI, votre horizon et votre projet patrimonial global.
Déduction à l'entrée ou liberté de sortie ?
PER : déduction immédiate du revenu (économie 30-45 % selon TMI), capital bloqué jusqu'à retraite. AV : pas de déduction mais retraits libres dès 8 ans (4 600/9 200 € exonérés/an). PER gagne si TMI baisse à la retraite, AV gagne si TMI stable ou en hausse.
Comparatif
Quelle enveloppe pour quel objectif ?
Matrice 12 critères : fiscalité entrée/sortie, liquidité, rendement net, transmission. PER pour TMI 30-45 % avec horizon ≥ 10 ans. SCPI pour revenus fonciers cibles. PEA pour gains exonérés après 5 ans. Cumul recommandé.
Comparatif
Pourquoi saturer le PERCOL avant le PERIN ?
Le PERCOL bénéficie de l'abondement employeur (jusqu'à 7 689,60 €/an, soit 300 % du versement). Multiplicateur × 4 sur l'effort. Forfait social 0 % en TPE/PME < 50 salariés (loi PACTE). Saturer PERCOL puis compléter PERIN.
Comparatif
Vaut-il mieux transférer ses anciens contrats ?
Oui dans 95 % des cas (loi PACTE art. L. 224-40 CMF) : frais plafonnés 1 % avant 5 ans / 0 % au-delà. Le PER apporte plus de souplesse en sortie (capital total possible vs rente obligatoire ancienne). Procédure 3-4 mois, accompagnement Hagnéré sans frais.
Comparatif
Pas de produit-stock vendu en série. Chaque dossier passe par les cinq étapes du cabinet, du bilan patrimonial 360° au plan de sortie 5-10 ans avant la retraite. C'est ce qui fait la différence entre un PER subi et un PER stratégique.
Audit complet de votre situation : TMI actuelle et estimée à la retraite, plafonds disponibles N + N-1 + N-2 + N-3, niches déjà saturées, CEHR/CDHR, IFI, foyer fiscal complet (mutualisation conjoint).
Étape 01
Calcul du gain net réel selon votre profil : si TMI sortie ≥ TMI entrée, l'AV bat le PER. Si TMI baisse à la retraite, le PER l'emporte. Matrice de décision chiffrée avant tout versement.
Étape 02
Ratio économie/effort maximisé jusqu'au plafond 8 PASS. Intégration du report 3 ans, de la mutualisation conjoint et de l'impact CEHR/CDHR sur le revenu fiscal de référence.
Étape 03
Sélection parmi nos 3 assureurs partenaires (AXA, Cardif, Vie Plus). Grille tarifaire cabinet transparente : entrée dégressive (2 % ≤ 50 k€, 1,5 % ≤ 100 k€, 1 % ≤ 250 k€, sur mesure au-delà), gestion assureur 0,45 %/an + honoraires cabinet dégressifs sur mesure, 0 % d'arbitrage et de sortie. Profil de gestion calibré sur votre horizon retraite (RA-10, RA-5, RA-2).
Étape 04
Pilotage annuel des arbitrages, ajustement des versements selon revenus, anticipation de la sortie (capital fractionné 10-15 ans pour lisser TMI). Optimisation transmission 990 I / 757 B.
Étape 05
Vous êtes dirigeant et souhaitez déployer un PER d'entreprise pour vos salariés ? Notre équipe accompagne la mise en place complète du dispositif : audit, choix de l'assureur, rédaction DUE / accord collectif, communication aux salariés, suivi annuel. Forfait social 0 % en TPE < 50 salariés (loi PACTE).
PERCOL pour tous, PERO catégoriel cadres, ou cumul. Selon votre masse salariale, votre catégories de salariés et vos objectifs de fidélisation.
Décision unilatérale (DUE) ou accord collectif rédigé. Choix de l'organisme assureur, paramétrage abondement (jusqu'à 7 689,60 €/an), articulation intéressement/participation.
Loi PACTE : 0 % en entreprises < 50 salariés, 16 % avec fonds PME, 20 % standard. Optimisation de la rémunération différée avec économie de charges.
Réunion d'information, livret explicatif, suivi annuel. Les salariés comprennent et utilisent réellement leur PERCOL — taux d'adhésion ×3 vs déploiement seul.
Les courtiers en ligne vendent un PER. Nous vous demandons d' abord si le PER est le bon véhicule pour vous. Ce n'est pas la même approche, et ce n'est pas le même résultat à 20 ans.
Conseiller en Investissements Financiers (CIF), COA et COBSP enregistrés à l'ORIAS, membre d'une association professionnelle agréée AMF, couvert par une assurance RCP.
Vérifier sur orias.fr“Il nous arrive régulièrement de dire non à un client quand le dispositif ne correspond pas à ses objectifs ou à sa situation. Nous le réorientons alors vers le produit ou la solution réellement adaptés à ses besoins.”
Quentin Hagnéré, fondateur
ORIAS 23002291 + CIF + COA + COBSP. Lettre de mission transparente, rétrocessions déclarées, conformité MIF II / DDA.
45 min en visio gratuites : audit TMI, plafonds, niches, IFI, foyer fiscal, comparatif PER vs AV vs SCPI vs immobilier.
Univers ouvert : ETF monde, SCPI européennes, private equity, fonds €. Pas de produits maison imposés.
Veille macroéconomique permanente, allocation tactique adaptée à votre profil et à votre horizon retraite.
Anticipation de la sortie en capital fractionné pour lisser TMI, articulation avec assurance-vie et 990 I, optimisation transmission.
Rémunération transparente · Statut CIF (architecture ouverte, non indépendant au sens MIF II — rétrocessions divulguées en lettre de mission) · Conseil aligné sur l'intérêt client
17 guides détaillés couvrent tout le cycle PER : plafonds, profils spécialisés, sortie, transmission, transfert, comparatifs et bilan patrimonial. Chaque article est rédigé par notre équipe CGP avec sources BOFiP / Légifrance.
18 guides détaillés. Faites défiler ou filtrez selon votre besoin.
Audit TMI actuelle/retraite, plafonds disponibles N+N-1+N-2+N-3, mutualisation conjoint, comparatif PER vs AV vs SCPI vs immobilier, stratégie de sortie capital fractionné, transmission 990 I/757 B : une feuille de route patrimoniale, pas un produit.
Gratuit · 45 min en visio · Sans engagement
Les 7 questions à trancher avant de verser ou de transférer un PER. Réponses claires, sourcées BOFiP / Légifrance, calibrées pour 2026.
Le PER est un engagement long terme. 45 minutes de conseil avant de verser peuvent vous faire gagner des dizaines de milliers d'euros à la sortie. C'est précisément l'objet de notre bilan patrimonial 360°.
