Combien épargner sur son PER pour préparer sa retraite en 2026 ?

Mis à jour en avril 2026 par Hagnéré Patrimoine — chiffres et barèmes en vigueur au 1er janvier 2026 (PASS 2026 = 48 060 €).

Rédigé par Quentin Hagnéré

Conseiller en Gestion de Patrimoine indépendant — CIF, COA, COBSP, enregistré ORIAS. Fondateur de Hagnéré Patrimoine, spécialisé en épargne retraite, optimisation fiscale et stratégie patrimoniale pour cadres et dirigeants.

1. Pourquoi la retraite coûte plus cher que vous ne pensez

Vous gagnez 3 000 euros nets par mois. Le jour de votre retraite, vous en toucherez environ 1 500. La moitié. Du jour au lendemain.

Ce n'est pas un scénario catastrophe. C'est la réalité statistique pour un cadre français avec une carrière complète, selon les données du COR (Conseil d'Orientation des Retraites) et de la DREES (Direction de la recherche, des études, de l'évaluation et des statistiques). Le taux de remplacement moyen — c'est-à-dire le rapport entre votre pension et votre dernier salaire — tourne autour de 51,5 % pour un cadre.

La pension brute moyenne en France était de 1 666 euros par mois en 2023. Pas de quoi maintenir le même train de vie. Surtout quand les charges fixes — logement, santé, alimentation — ne baissent pas.

La bonne nouvelle : ce déficit se comble. Pas en un jour, mais mois après mois, grâce à l'épargne retraite. Et le PER (Plan d'Épargne Retraite) est l'outil le plus efficace pour y parvenir — parce que l'État prend en charge une partie de l'effort via la déduction fiscale.

Mais pour savoir combien épargner, il faut d'abord mesurer précisément votre déficit. C'est le rôle du taux de remplacement.

En pratique, chez Hagnéré Patrimoine, nous recommandons un effort de 5 à 15 % de vos revenus nets selon votre âge et votre TMI : 150 €/mois à 28 ans pour un salaire de 1 800 €, 300 €/mois à 35 ans pour 3 000 €, 450 €/mois à 42 ans pour 4 500 €, 800 €/mois à 50 ans pour 8 000 €. L'avantage fiscal réduit cet effort réel de 30 à 45 % dès la première année.

2. Le taux de remplacement : votre déficit retraite chiffré

Quel pourcentage de votre salaire actuel toucherez-vous à la retraite ? La réponse dépend de votre statut, de votre niveau de revenus et de la durée de votre carrière. Voici les taux moyens constatés pour une carrière complète (source COR/DREES).

Concrètement, plus vos revenus sont élevés, plus la chute est brutale. Un non-cadre à 1 800 euros nets conserve environ 1 340 euros de pension. Un cadre dirigeant à 8 000 euros nets ne touchera que 2 240 euros. Le déficit mensuel passe de 460 euros à 5 760 euros.

Déficit mensuel = salaire net actuel − (salaire net × taux de remplacement)

Maintenant que vous connaissez votre déficit, une question se pose : combien l'État vous autorise-t-il à déduire sur votre PER pour combler ce trou ? C'est le rôle du plafond de déduction.

3. Quel est le plafond PER 2026 ? Combien pouvez-vous déduire ?

Vous ne pouvez pas déduire autant que vous voulez. Le législateur a fixé des plafonds. Mais ces plafonds sont plus généreux qu'on ne le croit — surtout si vous êtes TNS (Travailleur Non Salarié) ou si vous cumulez les reports des années précédentes.

Avant d'aller plus loin, un terme à connaître : le PASS(Plafond Annuel de la Sécurité Sociale). C'est une valeur de référence fixée chaque année par l'État pour calculer cotisations et plafonds : 47 100 € en 2025, 48 060 € en 2026. Le plafond PER se calcule à partir de ce PASS.

Concrètement, si vous êtes salarié et gagnez 45 000 euros nets imposables en 2025, votre plafond 2026 est de 4 500 euros (10 % de 45 000). Si vous gagnez 60 000 euros, il passe à 6 000 euros. Le calcul est simple. Pour les détails complets du calcul par TMI, consultez notre guide dédié à la déduction PER par TMI.

Les chiffres sont posés. Passons maintenant aux simulations concrètes. Cinq profils réels, cinq niveaux de revenus, cinq stratégies d'épargne. Commençons par le profil le plus modeste.

4. Aurélie, 28 ans, infirmière — 1 800 € nets

Aurélie a 28 ans. Elle est infirmière en CDI dans un hôpital public, célibataire, locataire à Nantes. Son salaire net mensuel : 1 800 euros, soit 21 600 euros par an. Elle sait qu'il faut « mettre de côté pour la retraite », mais elle ne sait pas par où commencer — ni combien.

En tant qu'infirmière hospitalière, Aurélie relève du régime des pensions civiles (CNRACL) — son taux de remplacement (≈ 74-75 %) est plus favorable que celui d'un cadre du secteur privé (≈ 51 %). C'est pourquoi son déficit à combler est réduit.

Avec un taux de remplacement de 74,4 %, Aurélie toucherait environ 1 339 euros de pension. Son déficit : 461 euros par mois. Pour couvrir 80 % de ce déficit (objectif raisonnable), elle vise un complément de 370 euros par mois à la retraite.

Effort recommandé : 150 euros par mois sur son PER.

La formule ci-dessous calcule le capital accumulé en versant la même somme chaque mois, en tenant compte des intérêts qui se capitalisent année après année — on parle d'intérêts composés. Chaque année, les gains de l'année précédente produisent à leur tour des gains. Sur 30 ans à 4 %, le capital double par rapport aux seuls versements cumulés.

Capital à 64 ans = 150 € × 12 × ((1,04^36 − 1) / 0,04) = 150 × 12 × 77,60 ≈ 139 680 €

Concrètement, en versant 150 euros par mois pendant 36 ans à un rendement net de 4 % par an (gestion pilotée modérée — les performances passées ne garantissent pas l'avenir), Aurélie accumulerait environ 139 680 euros.

Ce capital, converti en rente viagère à 3,3 %, lui donnerait environ 384 euros par mois bruts. Objectif atteint. Et grâce à la déduction fiscale (TMI 11 %), son économie annuelle est de 198 euros — soit un effort réel de 133 euros par mois au lieu de 150.

Aurélie a le temps pour elle — 36 ans d'intérêts composés. Voyons maintenant ce que donne un profil avec des revenus plus élevés et moins de temps devant lui.

5. Marc, 35 ans, responsable technique — 3 000 € nets

Marc a 35 ans. Il est responsable technique dans l'industrie à Lyon, célibataire. Son salaire net : 3 000 euros par mois, soit environ 46 800 euros brut annuel. Il vient de recevoir son relevé de situation individuelle retraite. Le chiffre l'a refroidi.

Marc est cadre. Son taux de remplacement attendu : 51,5 %. Sa pension estimée : 1 545 euros. Son déficit : 1 455 euros par mois. Pour couvrir 70 % de ce déficit, il vise un complément de 1 020 euros par mois. C'est ambitieux, mais en commençant maintenant, c'est atteignable.

Effort recommandé : 300 euros par mois sur son PER.

Capital à 64 ans = 300 € × 12 × ((1,04^29 − 1) / 0,04) = 3 600 × 52,97 ≈ 190 692 €

Concrètement, 300 euros par mois pendant 29 ans à 4 % net donneraient à Marc un capital d'environ 190 692 euros. Converti en rente à 3,3 %, cela représente environ 525 euros par mois bruts. Le PER seul ne couvre pas tout le déficit — mais c'est déjà la moitié.

Et l'avantage fiscal fait une vraie différence. À TMI 30 %, son économie d'impôt annuelle est de 1 080 euros (3 600 × 30 %). Son effort réel : 210 euros par mois au lieu de 300.

Marc a encore 29 ans devant lui. Mais que se passe-t-il quand on commence plus tard, avec un salaire plus élevé et un déficit encore plus important ? C'est le cas de Sophie.

6. Sophie, 42 ans, directrice marketing — 4 500 € nets

Sophie a 42 ans. Directrice marketing dans une PME à Paris, célibataire sans enfant à charge. Son salaire net : 4 500 euros par mois, soit environ 70 000 euros brut annuel. Elle a toujours repoussé le sujet de la retraite. Cette année, elle veut agir.

Le déficit de Sophie est considérable : 2 182 euros par mois. Pour en couvrir 60 %, elle vise un complément de 1 310 euros par mois. Avec seulement 22 ans devant elle, chaque mois compte.

Effort recommandé : 450 euros par mois sur son PER.

Capital à 64 ans = 450 € × 12 × ((1,04^22 − 1) / 0,04) = 5 400 × 34,25 ≈ 184 950 €

Concrètement, 450 euros par mois pendant 22 ans à 4 % net donnent un capital d'environ 184 950 euros. En rente à 3,3 %, c'est environ 509 euros par mois bruts. Le PER couvre environ 40 % de son besoin. Le reste doit venir d'autres enveloppes.

L'économie fiscale de Sophie : 1 620 euros par an (5 400 × 30 %). Son effort réel mensuel : 315 euros au lieu de 450. L'État finance 30 % de son épargne retraite.

Sophie perd du temps chaque mois sans épargne. Mais Laurent, lui, fait face à un déficit encore plus vertigineux avec encore moins de temps.

7. Laurent, 50 ans, directeur général — 8 000 € nets

Laurent a 50 ans. Directeur général d'une ETI dans le secteur agroalimentaire à Bordeaux, célibataire (divorcé sans personnes à charge). Son salaire net : 8 000 euros par mois, soit environ 125 000 euros brut annuel. Il sait que sa retraite sera amputée. Mais il n'imaginait pas à quel point.

Le chiffre est brutal : Laurent perdra 4 800 euros par moisà la retraite. En 25 ans de retraite, c'est plus de 1,4 million d'euros de revenus en moins. Et il ne lui reste que 14 ans pour constituer un capital.

Effort recommandé : 800 euros par mois sur son PER.

Capital à 64 ans = 800 € × 12 × ((1,04^14 − 1) / 0,04) = 9 600 × 18,29 ≈ 175 584 €

Concrètement, 800 euros par mois pendant 14 ans à 4 % net donnent environ 175 584 euros. En rente à 3,3 %, c'est 483 euros par mois bruts. Le PER seul couvre à peine 10 % du déficit.

Mais l'avantage fiscal est massif. À TMI 41 %, Laurent économise 3 936 euros d'impôt par an (9 600 × 41 %). Son effort réel : 472 euros par mois au lieu de 800. L'État finance 41 % de son épargne retraite.

Laurent illustre le cas typique du cadre supérieur qui découvre tardivement l'ampleur du déficit. Mais il existe un profil encore plus spécifique : le dirigeant TNS, qui dispose d'un plafond de déduction bien plus généreux.

8. Nathalie, 45 ans, gérante SARL (TNS) — 7 000 € nets

Nathalie a 45 ans. Elle est gérante majoritaire d'une SARL de conseil RH à Toulouse, célibataire. Sa rémunération nette : 7 000 euros par mois, soit un bénéfice imposable d'environ 110 000 euros après charges sociales TNS. En tant que TNS (Travailleur Non Salarié), elle sait que sa retraite sera encore plus maigre que celle d'un cadre salarié.

Le plafond TNS de Nathalie est bien plus élevé que celui d'un salarié. Pour un bénéfice de 84 000 euros : 10 % × 84 000 + 15 % × (84 000 − 48 060) = 8 400 + 5 391 = 13 791 euros déductibles. Pour une explication complète du plafond TNS, consultez notre guide PER TNS 2026.

Effort recommandé : 700 euros par mois sur son PER (soit 8 400 €/an).

Capital à 64 ans = 700 € × 12 × ((1,04^19 − 1) / 0,04) = 8 400 × 27,67 ≈ 232 428 €

Concrètement, 700 euros par mois pendant 19 ans à 4 % net donnent environ 232 428 euros. En rente à 3,3 %, c'est 639 euros par mois bruts. Le PER couvre environ 15 % de son déficit.

L'économie fiscale est significative : 3 444 euros par an(8 400 × 41 %). L'effort réel de Nathalie : 413 euros par mois au lieu de 700. Et avec le report des plafonds non utilisés des 3 dernières années, elle pourrait verser bien davantage la première année.

Cinq profils, cinq réalités. Récapitulons maintenant l'ensemble dans un tableau de synthèse pour avoir une vision claire.

9. Combien épargner sur son PER selon son salaire ? Tableau de synthèse

Voici le résumé des cinq simulations élaborées par Hagnéré Patrimoine. Retrouvez d'un coup d'œil le profil qui ressemble au vôtre et l'effort mensuel recommandé selon votre salaire net.

Concrètement, trois enseignements ressortent de ce tableau. Premier : plus on commence tôt, moins l'effort est important. Aurélie verse 150 euros par mois et accumule 140 000 euros. Laurent verse 800 euros et n'atteint que 175 000 euros.

Deuxième : plus le TMI est élevé, plus l'État vous aide. L'effort réel de Laurent (472 €) est bien inférieur à son versement brut (800 €). L'État prend en charge 41 % de son épargne.

Troisième : le PER seul ne suffit pas pour les hauts revenus. Sophie, Laurent et Nathalie devront combiner PER, assurance-vie et éventuellement SCPI pour couvrir leur déficit. Nous y reviendrons dans la section multi-enveloppes.

Les jalons de patrimoine retraite par âge

Pour savoir si vous êtes « en avance » ou « en retard » dans la constitution de votre épargne retraite, les jalons suivants servent de repères. Ils sont adaptés de la règle des multiples de salaire annuel brut (inspirée de la méthode Fidelity / Kimmie Greene), contextualisant le patrimoine dédié retraite (PER, assurance-vie, épargne longue, hors résidence principale).

Concrètement, à 40 ans avec un salaire annuel brut de 54 000 €, vous devriez avoir constitué environ 162 000 € de patrimoine dédié à la retraite pour être sur la bonne trajectoire. La plupart des Français sont en retard sur ces repères : ce n'est pas grave, mais cela justifie d'accélérer.

Mais d'abord, détaillons le mécanisme qui rend le PER si attractif : l'effet levier fiscal.

10. Comment l'effet levier fiscal réduit-il votre effort PER ?

Imaginez que pour chaque euro que vous mettez de côté, quelqu'un ajoute 30 centimes. Voire 41 ou 45 centimes. C'est exactement ce que fait le PER grâce à la déduction fiscale.

Concrètement, un versement de 10 000 euros ne vous « coûte » que 5 900 euros si vous êtes à TMI 41 %. Les 4 100 euros restants, c'est l'État qui les finance — sous forme de réduction de votre impôt sur le revenu.

Effort réel = versement PER × (1 − TMI)

Le gain fiscal net : comparer votre TMI d'entrée et de sortie

La déduction PER n'est vraiment avantageuse que si votre TMI à la retraite est inférieur à votre TMI actuel. Voici le gain (ou la perte) fiscal net pour un versement de 10 000 € selon les scénarios les plus courants :

L'économie fiscale est claire. Mais au moment de la retraite, une question se posera : faut-il récupérer son PER en capital d'un coup, ou en rente mensuelle à vie ?

11. Capital ou rente : combien toucherez-vous

Le jour de votre retraite, vous aurez le choix. Tout récupérer d'un coup (le capital). Ou recevoir un revenu mensuel garanti à vie (la rente viagère). Ou un mix des deux. Chaque option a sa fiscalité et ses implications.

Concrètement, pour toucher 1 000 euros de rente mensuelle brute, il faut un capital d'environ 364 000 euros. Après prélèvements sociaux de 17,2 % (maintenus à ce taux pour le PER contrairement aux revenus financiers passés à 18,6 %), il vous restera environ 828 euros. Et il faudra encore payer l'impôt sur le revenu (après abattement de 10 %).

Ces chiffres sont calculés avec un taux de conversion à 65 ans. Mais ce taux varie significativement selon votre âge au moment de la liquidation : plus vous liquidez tard, plus la rente est élevée — car l'assureur estime que vous la percevrez moins longtemps.

Concrètement, reporter la liquidation de 65 à 70 ans augmente la rente de +27 % (de 275 à 350 €/mois pour 100 000 € de capital). L'intérêt de différer dépend de votre état de santé et de vos besoins immédiats de revenus.

La règle des 4 % : une alternative à la rente viagère

La règle des 4 % (popularisée par l'étude Trinity de 1998) stipule que vous pouvez retirer chaque année 4 % de votre capital sans l'épuiser sur 30 ans — à condition que ce capital reste investi sur un portefeuille diversifié actions/obligations (rendement annuel moyen supérieur ou égal à 6 %).

Concrètement, pour appliquer cette règle, il faut transférer le capital PER débloqué vers une autre enveloppe d'investissement (assurance-vie en unités de compte, compte-titres). Ce n'est pas la sortie en rente viagère classique du PER — c'est une gestion autonome du capital après liquidation du plan.

Concrètement, pour un capital de 300 000 € à 64 ans, vous pouvez prélever 1 000 € par mois pendant 30 ans sans épuiser votre capital — à condition que celui-ci reste investi à au moins 6 % brut. C'est la stratégie préférée des épargnants qui veulent conserver la flexibilité du capital tout en générant des revenus réguliers.

Le capital et la rente ont chacun leurs mérites. Mais un ennemi silencieux menace les deux : l'inflation. Voyons pourquoi.

12. Comment l'inflation érode-t-elle votre rente PER ?

Vous projetez une rente de 800 euros par mois dans 25 ans ? Avec une inflation de 2 % par an, ces 800 euros n'auront plus que le pouvoir d'achat de 487 euros d'aujourd'hui. L'inflation ne détruit pas votre argent. Elle le ronge lentement.

Autrement dit : si vous visez 1 000 € de pouvoir d'achat (en euros d'aujourd'hui) au moment de votre retraite dans 20 ans, vous devrez générer 1 486 € de rente nominale (1 000 × 1,02 exposant 20). Vos simulations doivent donc toujours être exprimées en euros nominaux pour être cohérentes avec les taux de conversion des assureurs.

Concrètement, si vous prenez votre retraite dans 20 ans avec une rente de 800 euros, vous aurez l'équivalent de 538 euros d'aujourd'hui en termes de pouvoir d'achat. C'est pourquoi vos simulations doivent intégrer l'inflation.

Valeur réelle future = valeur nominale × (1 / (1 + inflation)^n)

L'inflation renforce un constat : le PER seul ne suffit pas. Il faut une stratégie multi-enveloppes. C'est l'objet de la section suivante.

13. PER, assurance-vie, SCPI : la stratégie multi-enveloppes

Miser toute sa retraite sur un seul produit serait comme construire une maison sur un seul pilier. L'approche patrimoniale recommande de combiner plusieurs enveloppes, chacune avec ses atouts propres.

Concrètement, voici une allocation type selon votre profil pour préparer la retraite :

La stratégie est posée. Mais attention aux erreurs qui peuvent ruiner des années d'efforts. Voici les plus courantes.

14. Les 10 erreurs qui coûtent cher

Préparer sa retraite, c'est bien. Mais le faire en évitant les pièges, c'est mieux. Voici les 10 erreurs les plus fréquentes que nous constatons chez nos clients — et comment les éviter.

Concrètement, l'erreur numéro 1 — commencer trop tard — est de loin la plus coûteuse. Pour accumuler 200 000 euros à 64 ans (4 % net) :

L'écart est spectaculaire. Commencer à 25 ans coûte 184 euros par mois. Commencer à 50 ans coûte 911 euros par mois — près de 5 fois plus — pour le même résultat. Le temps est votre meilleur allié.

L'impact chiffré des frais de gestion

L'erreur n°5 mérite un chiffrage concret. Sur la base de Marc (300 €/mois, 29 ans, rendement brut 5 % avant frais) :

Concrètement, passer d'un PER à 2 % de frais annuels à un PER à 0,5 % fait gagner environ 60 000 € à la sortie pour un effort identique de 300 €/mois sur 29 ans. C'est 20 ans de versements récupérés rien qu'en négociant les frais. Ne négligez jamais ce critère dans le choix de votre PER.

Les erreurs sont identifiées. Passons maintenant à l'action.

15. Check-list : vos 10 actions pour démarrer

Vous avez lu les simulations, compris les mécanismes, identifié les erreurs à éviter. Il ne manque plus qu'une chose : passer à l'action. Voici les 10 étapes concrètes pour démarrer votre épargne retraite — dans l'ordre.

Préparer sa retraite n'est pas une option — c'est une nécessité. Le système par répartition ne suffira pas à maintenir votre niveau de vie. Le PER, combiné à d'autres enveloppes, vous permet de reprendre le contrôle. Plus vous commencez tôt, plus l'effort sera léger. Plus vous attendez, plus il sera lourd.

La meilleure date pour commencer, c'était il y a 10 ans. La deuxième meilleure date, c'est aujourd'hui.

Mise à jour : avril 2026. Sources : Code Général des Impôts (CGI art. 163 quatervicies, art. 154 bis), BOFiP, Legifrance, impots.gouv.fr, CNAV, AGIRC-ARRCO, COR, DREES, INSEE. Les chiffres et barèmes mentionnés sont ceux en vigueur au 1er janvier 2026 (revenus 2025). PASS 2025 = 47 100 €. PASS 2026 = 48 060 €. Rendement hypothétique de 4 % net de frais — les performances passées ne garantissent pas les performances futures.

Ce guide est fourni à titre informatif et ne constitue pas un conseil personnalisé. Les situations patrimoniales étant toutes différentes, consultez un conseiller en gestion de patrimoine certifié pour une recommandation adaptée à votre situation.