Retraite CARPIMKO de l'orthophoniste : à quelle pension vous attendre (et combien vous perdez)

C'est un mauvais calcul que je vois passer souvent. Pendant toute votre carrière, vous versez à la CARPIMKO des cotisations qui pèsent dans votre trésorerie — et le jour venu, votre pension ne couvrira sans doute qu'un tiers à 40 % de votre dernier revenu d'activité. Pour un orthophoniste à 45 000 € de bénéfice, le trou tourne souvent autour de 1 500 à 2 000 € par mois entre votre dernier revenu et votre pension (nous le chiffrerons section 8). La CARPIMKO fait son travail : elle vous verse un socle. Le malentendu, c'est de croire qu'un socle suffit à tenir votre niveau de vie ; elle a été conçue pour ça, pas pour maintenir votre train de vie. Et comme l'orthophoniste a des revenus modérés, la base — qui plafonne très vite — ne peut pas faire grand-chose pour lui.

Comme en rendez-vous : on chiffre d'abord le trou, on regarde ensuite comment le boucher — en aperçu, car le détail des solutions est traité dans le guide dédié au PER de l'orthophoniste pour combler le déficit de retraite. L'orthophoniste est un auxiliaire médical conventionné (article L. 640-1 du CSS), affilié à la section CARPIMKO de la CNAVPL (article L. 641-1) : c'est cette caisse, et aucune autre, qui gère ses droits.

Le sigle qui dit tout : le 2ᵉ « O » de CARPIMKO, c'est Orthophonistes

Commençons par lever toute ambiguïté sur la caisse. La CARPIMKO, c'est la Caisse Autonome de Retraite et de Prévoyance des Infirmiers, Masseurs-Kinésithérapeutes, Pédicures-podologues, Orthophonistes et Orthoptistes : le deuxième « O » du sigle, c'est vous. Vous relevez donc de la même caisse, des mêmes taux et des mêmes barèmes que l'infirmière libérale et le kinésithérapeute — et jamais de la CARMF (médecins), de la CARCDSF (dentistes et sages-femmes), de la CAVP (pharmaciens) ni de la CIPAV (ostéopathes). C'est un point qui rassure : tout ce qui est vrai pour le kiné ou l'infirmière en matière de mécanique de pension l'est aussi pour vous. La différence, on le verra, se joue sur le revenu, pas sur les règles.

Pension d un regime = points acquis
                     x valeur de service du point
                     x taux de liquidation

   - points acquis : proportionnels a la cotisation versee
                      (donc au benefice declare), cumules sur la carriere
   - valeur de service du point : fixee chaque annee par regime
                      (base 0,6599 EUR ; complementaire ~21,48 EUR)
   - taux de liquidation : 100 % au taux plein,
                      minore par la decote, majore par la surcote

Cette logique du système par points n'est pas propre à l'orthophoniste : elle est commune à toutes les caisses libérales. Pour la vue d'ensemble, voyez pourquoi la caisse obligatoire d'un libéral ne suffit jamais.

S'il y a un chiffre à garder en tête, c'est lui. Le régime de base CNAVPL (article L. 642-1 du CSS) attribue des points selon deux tranches : jusqu'à 557 points pour la part de revenu allant jusqu'à 1 PASS, et 25 points pour la part de 1 à 5 PASS. Au-delà de 5 PASS de revenu, vous butez sur 582 points par an, pas un de plus. Or à 0,6599 € le point, ces 582 points ne valent que…

Points de base = 582 points / an au maximum
   (557 points sur la tranche 1, jusqu a 1 PASS
    + 25 points sur la tranche 2, de 1 a 5 PASS)

Valeur de service du point de base (01/01/2026) = 0,6599 EUR

Droits de base acquis = 582 x 0,6599
                      = environ 384 EUR / an au plus

Pour l'orthophoniste, le piège n'est même pas le plafond des 5 PASS — ses revenus ne l'atteignent jamais — mais la faiblesse intrinsèque de la base : avec un revenu modéré, on n'atteint même pas les 557 points de la première tranche, et le socle de base reste donc minuscule. C'est la complémentaire qui fait le gros du travail, et c'est précisément elle qui change de règle en 2026.

La vraie nouveauté 2026, c'est celle-ci : beaucoup de mes clients orthophonistes ignorent ce changement, qui les concerne pourtant directement. Le régime complémentaire (article L. 644-1 du CSS) fonctionnait jusqu'ici sur un système mixte : une cotisation forfaitaire (de l'ordre de 2 312 €) qui ouvrait droit à huit points attribués automatiquement, complétée d'une part proportionnelle. Au 1er janvier 2026, ce forfait et les huit points automatiques disparaissent.

La complémentaire reste de loin l'étage qui porte l'essentiel de votre future pension — mais elle reste plafonnée à 3 PASS, un plafond qu'un orthophoniste n'atteint jamais, et la valeur de service de son point (de l'ordre de 21,48 € en 2026, à vérifier sur carpimko.fr ; 21,28 € en 2025) est revalorisée chaque année par le conseil d'administration, sans garantie qu'elle suive l'inflation. C'est le propre d'un régime par répartition : vous payez aujourd'hui pour les pensions d'aujourd'hui, et vos droits futurs dépendent de décisions futures.

On monte au troisième étage — et là, pour une fois, le système joue en votre faveur. L'ASV — l'avantage social vieillesse, qu'on appelle aussi PCV, prestation complémentaire de vieillesse (article L. 645-1 du CSS) — est réservée à l'orthophoniste conventionné, c'est-à-dire à l'immense majorité de la profession (vos actes sont remboursés par l'Assurance maladie). Son intérêt : l'Assurance maladie en finance environ les deux tiers. Sur un forfait global de l'ordre de 671 €, vous n'acquittez vous-même qu'environ 224 €, le reste (~447 €) étant pris en charge par la caisse, à quoi s'ajoute une part proportionnelle modeste (~0,40 %) sur vos revenus conventionnels.

Faites le total des trois étages — base maigre, complémentaire plafonnée, ASV modeste — et vous obtenez une pension qui, en proportion de votre dernier revenu, plonge. C'est ce que les cas chiffrés de la section 8 vont rendre tangible. Mais avant, il faut comprendre pourquoi, à caisse égale, l'orthophoniste s'en sort moins bien que le kiné.

Le montant de votre pension ne dépend pas que du nombre de points : il dépend aussi de l'âge auquel vous liquidez. Et c'est là que les carrières d'orthophoniste se font piéger, parce qu'elles mêlent souvent salariat et libéral : il faut compter ses trimestres tous régimes confondus.

Trimestres manquants pour le taux plein : 8
Coefficient de decote : 1,25 % par trimestre

Decote = 8 x 1,25 % = -10 % a vie

Sur une pension de 1 050 EUR / mois :
   1 050 x 10 % = -105 EUR / mois, definitif
   + les annees de cotisation non effectuees

« Si je suis à la même caisse que le kiné et l'infirmière, pourquoi ma pension serait-elle plus faible ? » Les règles sont identiques ; ce sont les points, proportionnels au revenu, qui changent tout. Et le revenu de l'orthophoniste libéral est structurellement plus modéré.

Un kiné ou une infirmière à plein régime déclarent souvent 70 000 à 90 000 € de bénéfice ; l'orthophoniste libéral tourne plus volontiers autour de 40 000 à 50 000 €. Mêmes taux, même valeur de point : mais avec une assiette deux fois moindre, on accumule deux fois moins de points complémentaires chaque année. Sur une carrière entière, l'écart de pension est considérable. Bref, vous jouez avec les mêmes règles qu'un kiné, mais avec deux fois moins de jetons sur la table.

Le temps partiel : une pension amputée à la racine

L'orthophonie est une profession très féminisée, où le temps partiel est fréquent — choisi pour concilier vie familiale et activité, ou subi faute de patientèle suffisante. Or chaque euro de revenu non déclaré, c'est un point complémentaire non acquis. Une orthophoniste qui exerce à 60 % pendant quinze ans accumule, sur cette période, environ 60 % des points qu'elle aurait acquis à plein temps. La réforme 2026 aggrave l'effet : la fin des huit points automatiques, qui amortissaient justement les petits revenus, frappe d'abord les temps partiels. Et le pire, c'est l'effet retard : on voit tout de suite le revenu présent baisser, mais la facture sur la pension n'apparaît que vingt ans plus tard, quand il est trop tard pour rattraper.

Les carrières fractionnées salariat ↔ libéral

Deuxième spécificité : la carrière mixte. Nombre d'orthophonistes commencent salariés en établissement, basculent en libéral, parfois cumulent les deux, voire reviennent au salariat. Cette mobilité, précieuse pour le métier, fragmente la carrière retraite : vos droits se répartissent entre le régime général (salarié) et la CARPIMKO (libéral), avec un risque réel de carrière incomplète — donc de décote, ou de départ repoussé à 67 ans pour annuler cette décote. Ajoutez qu'en libéral, aucun compte de pénibilité (C2P) ne valide de trimestre : la fatigue accumulée n'ouvre aucun droit. Le diagnostic est donc plus délicat que pour un kiné resté libéral toute sa vie ; il exige de reconstituer la carrière régime par régime.

Trois profils pour traduire tout ça en euros par mois : Camille en plein exercice, Sophie à temps partiel, Hélène à carrière mixte. Chiffres au conditionnel, comme toujours dès qu'on parle de pension.

Reste la question qui compte : combien mettre de côté chaque mois pour combler ce trou ? Le calcul de l'effort d'épargne et du capital cible est détaillé dans le guide PER orthophoniste : défiscaliser et combler le déficit de retraite, et le choix des supports dans le guide où placer ses excédents quand on est orthophoniste libéral.

Un mot sur la réversion, sujet souvent oublié dans la préparation de la retraite. À votre décès, votre conjoint peut percevoir une fraction de votre pension — mais les règles de la CARPIMKO réservent quelques pièges qu'il vaut mieux connaître à l'avance.

Et même pour un couple marié, ces taux partiels (54 / 60 / 50 %) appliqués à une pension déjà modeste ne reconstituent pas le revenu du ménage. Pour le détail des conditions et du calcul, voyez le guide dédié à la pension de réversion en 2026, et pour l'outil de transmission, le guide de l' assurance-vie comme complément de revenu et levier de transmission.

C'est souvent à ce moment du rendez-vous que mes clients orthophonistes relâchent les épaules. Tant qu'on regarde la CARPIMKO, on ne voit que des contraintes : cotisations imposées, plafonds figés, réformes décidées sans vous. Le vrai capital retraite de l'orthophoniste, lui, se construit à côté, et vous en gardez la main. Quatre familles de leviers, à empiler selon votre situation et — c'est essentiel ici — selon votre tranche d'imposition.

Le PER : utile, mais pas pour tout le monde

Le PER / Madelin (article 154 bis du CGI) déduit vos versements à l'entrée, dans une enveloppe de 10 % du bénéfice + 15 % de la fraction comprise entre 1 et 8 PASS (plancher 4 806 €, maximum 88 911 € en 2026). Mais soyons honnêtes : à une TMI de 11 %, le PER rapporte peu. L'avantage à l'entrée ne vaut que 11 % d'économie d'impôt, et il est en partie repris à la sortie (capital réimposé, gains soumis aux prélèvements sociaux de 18,6 %). Pour un orthophoniste imposé à 11 %, l'assurance-vie et le PEA sont souvent préférables. Le PER redevient vraiment intéressant à partir de la tranche à 30 %, ou pour lisser une année exceptionnelle. À noter : le PER ne valide ni point ni trimestre à la CARPIMKO, et le versement reste dans l'assiette de vos cotisations sociales (article L. 131-6 du CSS). Le détail : PER orthophoniste, défiscaliser et combler le déficit de retraite et le guide complet du Plan d'épargne retraite.

L'assurance-vie : la brique reine pour un revenu modéré

Pour un orthophoniste à TMI 11-30 %, l'assurance-vie est souvent le pilier : souplesse totale (versements et retraits libres), fiscalité douce après 8 ans, et surtout un atout transmission qui corrige l'angle mort de la réversion — abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans (article 990 I), 30 500 € au-delà (article 757 B), avec des prélèvements sociaux maintenus à 17,2 %. La clause bénéficiaire étant libre, elle protège aussi un partenaire de PACS, exclu de la réversion CARPIMKO. Voyez le guide assurance-vie pour la retraite et la transmission et nos pistes de placement pour l'orthophoniste libéral.

L'immobilier et les SCPI : un revenu régulier

Troisième brique, l'immobilier — en direct ou via des SCPI — pour se constituer un revenu complémentaire récurrent à la retraite, qui prend le relais du revenu d'activité. C'est l'étage « rente » du plan. Pour le cadre propre au professionnel libéral, voyez l'immobilier du professionnel libéral et les SCPI comme complément de revenu à la retraite.

La cession de la patientèle : le levier oublié

L'orthophoniste a un actif que le salarié n'a pas : la valeur de cession de sa patientèle. Et côté impôts, il est plutôt bien loti. L'activité étant une prestation de services en BNC, elle relève de l'article 151 septies : l'exonération de la plus-value est totale si les recettes sont inférieures ou égales à 90 000 € (dégressive jusqu'à 126 000 €), pour une activité exercée depuis au moins 5 ans. Pour l'orthophoniste médian, souvent sous ce seuil, la cession est fréquemment exonérée d'impôt sur le revenu. S'y ajoutent l'article 238 quindecies (exonération selon la valeur de cession, totale ≤ 500 000 €) et l'article 151 septies A (départ en retraite : IR exonéré, mais prélèvements sociaux dus).

Voici l'ordre dans lequel j'attaque le sujet en rendez-vous, étape par étape : rien de théorique, c'est la trame réelle d'un dossier d'orthophoniste.

1. Demandez votre RIS et votre relevé de carrière tous régimes (carpimko.fr et info-retraite.fr) et chiffrez votre pension réelle estimée — pas la moyenne sectorielle, la vôtre. C'est l'étape clé si votre carrière mêle salariat et libéral.
2. Calculez le trou mensuel entre cette pension et votre revenu d'activité actuel : c'est votre objectif de reconstruction.
3. Sécurisez d'abord la prévoyance — arrêt maladie, maternité, invalidité : dans une profession féminisée et souvent à temps partiel, le revenu est fragile, et un imprévu ne doit pas vous forcer à casser votre épargne. Voir la prévoyance du libéral pour sécuriser arrêts de travail et maternité.
4. Choisissez l'enveloppe selon votre TMI : assurance-vie et PEA si vous êtes à 11 %, PER quand vous passez à 30 %. Calibrez l'effort d'épargne sur votre trou réel (voir le guide PER de l'orthophoniste).
5. Intégrez la cession de la patientèle au plan de sortie : conditions des 5 ans, fenêtre des 24 mois, exonération d'IR fréquente (151 septies), mais PS 18,6 % à provisionner.

Si vous voulez le tableau complet, trois lectures pour aller plus loin : la stratégie patrimoniale globale de l'orthophoniste libéral, le cadre commun de la retraite du libéral au-delà du régime obligatoire, et nos pistes pour réduire ses impôts en BNC d'orthophonistetout en préparant l'avenir.