Qu'est-ce que la gestion de patrimoine internationale en 2026 ?

En clair, si vous vivez à l'étranger ou si vous y partez bientôt, votre patrimoine traverse 4 chantiers : (1) la convention fiscale entre la France et votre pays définit qui taxe quoi (résidence fiscale, double imposition) ; (2) les enveloppes premium expatriés (assurance-vie luxembourgeoise UC dédiée FAS/FID, contrat de capitalisation Lux) sécurisent et optimisent ; (3) deux moments clés à anticiper — l'exit tax (art. 167 bis CGI, à la sortie de France) et le régime impatrié (art. 155 B CGI, au retour) ; (4) la succession internationale obéit au règlement UE 650/2012 (sauf UK, Danemark, Irlande). Hagnéré Patrimoine couvre 7 pays : Suisse, Émirats, Royaume-Uni, USA, Singapour, Israël, Maroc.

Quels sont les 7 pays couverts par Hagnéré Patrimoine ?

Suisse (convention 1966, forfait fiscal cantonal, prévoyance LPP/3a) · Émirats arabes unis (convention 1989, zéro IR, Golden Visa) · Royaume-Uni (convention 2008, régime FIG depuis 04/2025 succédant au Non-Dom, ISA/SIPP, IHT 40 %) · États-Unis (convention 1994, worldwide taxation, FATCA, 401(k)/IRA) · Singapour (convention 2015, fiscalité territoriale, hub asiatique) · Israël (convention 1995, Loi de Réforme 2008 / Tikun 168 — 10 ans d'exonération nouveaux immigrants) · Maroc (convention 1970, statut retraités, CFC Casablanca Finance City).

Qu'est-ce que le régime impatrié 155 B au retour en France ?

Le régime impatrié (art. 155 B CGI) accorde aux personnes appelées à exercer leur activité professionnelle en France après une période minimum de 5 ans à l'étranger : (1) exonération partielle de la prime d'impatriation (jusqu'à 30 % de la rémunération sur option) ou de la rémunération correspondant à l'activité hors France, (2) exonération à 50 % des revenus passifs étrangers (dividendes, intérêts, plus-values) pendant 8 ans, (3) exonération IFI sur les biens situés hors de France pendant 5 ans. Le régime cesse au 31 décembre de la 8e année suivant la prise de fonctions.

Pourquoi loger son patrimoine en assurance-vie luxembourgeoise quand on est expatrié ?

L'AV luxembourgeoise UC dédiée (FAS / FID) cumule plusieurs avantages décisifs pour expatriés : (1) Triangle de Sécurité (loi luxembourgeoise du 06/12/1991) : super-privilège du créancier de premier rang, séparation des actifs entre assureur, banque dépositaire et autorité de contrôle CSSF. (2) Multi-devises EUR/USD/CHF/GBP — permet de coller à la devise de résidence. (3) Neutralité fiscale luxembourgeoise : pas de retenue à la source, transmission régie par le pays de résidence. (4) Acceptée comme support par les conventions fiscales (cf. convention 1966 Suisse). (5) Mobilité internationale : le contrat suit l'expatrié à travers ses changements de résidence. Ticket FAS dès 250 k€, FID dès 1 M€.

Comment fonctionne l'IFI quand on est expatrié non-résident ?

L'IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière, art. 964 CGI) reste dû par les non-résidents fiscaux de France sur leurs biens immobiliers situés en France (immeubles, parts de SCPI françaises pour la fraction immobilière, parts de SCI à l'IS pour la quote-part immobilière), au-delà de 1,3 M€ de patrimoine net imposable. Les biens situés à l'étranger ne sont pas imposés à l'IFI français. Les conventions fiscales bilatérales (Suisse, EAU, USA, etc.) définissent les modalités d'évitement de la double imposition fortune. La souscription d'AV luxembourgeoise UC dédiée et le démembrement temporaire sont les leviers d'optimisation IFI les plus efficaces.

Quelles sont les implications de FATCA pour un expatrié français aux USA ?

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act, IRS Form 8938) impose aux US persons (citoyens US, green card holders, et résidents fiscaux US) de déclarer annuellement leurs comptes financiers étrangers supérieurs à certains seuils (50-200 k$ selon situation). Les banques françaises transmettent automatiquement aux autorités US les informations sur les comptes détenus par US persons (accord intergouvernemental France-USA du 14/11/2013). Sanctions en cas de non-déclaration : 10 000 $ minimum par compte non déclaré. La déclaration FBAR (FinCEN Form 114) est complémentaire (seuil 10 000 $ cumulés). Hagnéré Patrimoine accompagne la mise en conformité et la sélection des supports US-compliant.

Le Brexit a-t-il changé la gestion de patrimoine pour les expatriés français au Royaume-Uni ?

Oui, sur 3 axes majeurs : (1) Le règlement UE 650/2012 sur les successions internationales n'est plus applicable au UK depuis le 31/01/2020. Les successions transfrontalières sont régies par les règles de droit international privé (loi du domicile pour les meubles, loi du lieu de situation pour les immeubles). (2) Le régime UK Non-Dom historique a été supprimé le 06/04/2025 et remplacé par le régime FIG (Foreign Income and Gains) limité à 4 ans pour les nouveaux résidents. (3) La passporting des produits financiers UCITS/AIFMD a été interrompue, certains produits français nécessitent une autorisation FCA spécifique. La convention fiscale du 19/06/2008 reste pleinement applicable.

Quelle est la spécificité du Tikun 168 en Israël pour les nouveaux immigrants ?

La Loi de Réforme fiscale 2008 (Tikun 168) accorde aux Olim Hadachim (nouveaux immigrants) et aux Toshav Chozer Vatik (résidents revenants après 10+ ans à l'étranger) une exonération totale de 10 ans sur l'ensemble des revenus de source étrangère (dividendes, intérêts, plus-values mobilières, revenus locatifs étrangers, pensions étrangères) ainsi qu'une exonération des déclarations de patrimoine étranger. À l'issue des 10 ans, bascule en imposition mondiale Israël (taux progressifs jusqu'à 50 %). L'anticipation de la fin des 10 ans est critique : restructuration des holdings, optimisation des plus-values latentes, choix de support AV luxembourgeoise UC dédiée.

Comment Hagnéré Patrimoine accompagne-t-il les expatriés ?

Hagnéré Patrimoine accompagne les expatriés français en 5 étapes : (1) Bilan patrimonial 360° offert (1 h en visio) — audit fiscal, civil, social, professionnel pays de résidence + France. (2) Stratégie sur-mesure documentée par lettre de mission préalable (art. L. 541-8-1 CMF). (3) Mise en œuvre : sélection de l'AV luxembourgeoise (Lombard Odier, One Life, Lombard International Assurance), structuration holding, anticipation exit tax 167 bis, conformité FATCA/CRS. (4) Coordination avec experts locaux (avocats fiscalistes, notaires, family officers) dans les 7 pays couverts. (5) Suivi pluriannuel et anticipation des changements de résidence (régime impatrié 155 B au retour France).

Combien coûte un accompagnement Hagnéré Patrimoine pour expatriés ?

Le bilan patrimonial international 360° est offert (1 h en visio, sans engagement). Pour les missions d'accompagnement, Hagnéré Patrimoine pratique deux modèles selon le contexte : (1) Honoraires forfaitaires pour les missions ponctuelles (audit fiscal expatriation, rescrit, structuration holding), facturés selon la complexité et la durée — devis détaillé en lettre de mission préalable (art. L. 541-8-1 CMF). (2) Rétrocommissions sur certains supports souscrits (AV luxembourgeoise, AV française, PER), intégralement déclarées dans la lettre de mission préalable conformément à l'art. L. 533-22-2-1 CMF — le cabinet fournit donc le conseil de manière non indépendante au sens de la directive MIF II. Aucune rétrocession sur les conseils fiscaux ou patrimoniaux purs.

Puis-je conserver ma banque privée actuelle (suisse, londonienne, américaine) ?

Oui. Hagnéré Patrimoine ne demande aucun transfert d'avoirs comme préalable à l'accompagnement. Le rôle du cabinet est d'orchestrer la stratégie patrimoniale globale (résidence fiscale, conventions bilatérales, AV luxembourgeoise, exit tax, retour 155 B, succession 650/2012, FATCA/CRS), pas de gérer vos comptes au quotidien. Si la stratégie identifie qu'une enveloppe complémentaire est pertinente (par exemple une AV luxembourgeoise UC dédiée FAS/FID pour la transmission 990 I), elle s'ajoute à votre setup existant — sans remplacement automatique de Pictet, Lombard Odier, Mirabaud, Bank of Singapore ou autre établissement. Coordination directe avec votre banquier privé local sur demande.

Hagnéré Patrimoine · International

Sept pays. Une stratégie.
Votre patrimoine sans frontières.

Q: Qu'est-ce que l'exit tax (art. 167 bis CGI) et comment l'anticiper ?

L'exit tax (art. 167 bis CGI) impose les plus-values latentes sur les droits sociaux, valeurs, titres ou droits (art. 150-0 A CGI) lors du transfert de domicile fiscal hors de France, lorsque (i) la valeur du portefeuille dépasse 800 000 € OU (ii) la participation dans une société dépasse 50 %. Depuis la loi 2018-1317, le sursis de paiement est automatique pour l'UE/EEE ET pour tous les États ayant conclu avec la France une convention d'assistance administrative et de recouvrement (Suisse, EAU, USA, UK, Singapour, Israël, Maroc — soit la totalité des 7 pays couverts). Garantie exigée uniquement vers ETNC. Dégrèvement automatique après 2 ans (patrimoine inférieur à 2,57 M€) ou 5 ans (supérieur à 2,57 M€), sous réserve de conservation des titres. L'anticipation est cruciale : structuration de holding, choix de la date de départ.

Convention fiscale du pays d'accueil, assurance-vie multi-devises au Luxembourg, anticipation de l'impôt de sortie au moment du départ et du régime de retour en France. Sept stratégies, sept pays, un cabinet.

Prendre RDV — bilan offert Voir les 7 pays

Pays couverts · 2026

Vue de Genève — gestion de patrimoine pour expatriés français en Suisse

Édition 2026

7 pays couverts

01 / 07

Europe · 01

🇨🇭Suisse

Convention fiscale du 9 septembre 1966, modifiée par avenants (notamment 27/08/2009 et 25/06/2014)

≈ 200 000

Français résidents

1966

convention fiscale

Forfait

fiscal cantonal

ORIAS 23002291
CIF · CNCEF Patrimoine — agréée AMF
COA · COBSP — sous contrôle ACPR
200+ expatriés accompagnés depuis 2019
7 juridictions couvertes
Lettre de mission art. L. 541-8-1 CMF

Comparatif · 7 pays · 6 dimensions

Choisir votre pays en un coup d'œil.

Convention fiscale, régime de faveur, exit tax 167 bis, IFI non-résident, accès au régime impatrié 155 B au retour. Six dimensions pour identifier la juridiction adaptée à votre profil.

Comparatif des 7 pays expatriés couverts par Hagnéré Patrimoine — convention fiscale, régime de faveur, exit tax 167 bis CGI, IFI non-résident, régime impatrié 155 B au retour France.
Pays	Convention	Régime de faveur	Exit tax 167 bis	IFI non-résident	Retour 155 B	Page vitrine
🇨🇭Suisse	1966	Forfait fiscal cantonal	Sursis automatique	Convention bilatérale	Oui	Voir
🇦🇪Émirats arabes unis	1989	0 % IR salaires · CT 9 %	Sursis automatique	Biens FR uniquement	Oui	Voir
🇬🇧Royaume-Uni	2008	FIG 4 ans · IHT 40 %	Sursis automatique	Convention bilatérale	Oui	Voir
🇺🇸États-Unis	1994	Worldwide · FATCA	Sursis automatique	Convention bilatérale	Oui	Voir
🇸🇬Singapour	2015	Fiscalité territoriale	Sursis automatique	Biens FR uniquement	Oui	Voir
🇮🇱Israël	1995	Tikun 168 (10 ans)	Sursis automatique	Biens FR uniquement	Oui	Voir
🇲🇦Maroc	1970	Retraités –80 % · CFC	Sursis automatique	Biens FR uniquement	Oui	Voir

🇨🇭
Suisse
1966
Régime
Forfait fiscal cantonal
Exit tax
Sursis automatique
IFI
Convention bilatérale
Retour 155 B
Accessible
Voir la page Suisse
🇦🇪
Émirats arabes unis
1989
Régime
0 % IR salaires · CT 9 %
Exit tax
Sursis automatique
IFI
Biens FR uniquement
Retour 155 B
Accessible
Voir la page Émirats arabes unis
🇬🇧
Royaume-Uni
2008
Régime
FIG 4 ans · IHT 40 %
Exit tax
Sursis automatique
IFI
Convention bilatérale
Retour 155 B
Accessible
Voir la page Royaume-Uni
🇺🇸
États-Unis
1994
Régime
Worldwide · FATCA
Exit tax
Sursis automatique
IFI
Convention bilatérale
Retour 155 B
Accessible
Voir la page États-Unis
🇸🇬
Singapour
2015
Régime
Fiscalité territoriale
Exit tax
Sursis automatique
IFI
Biens FR uniquement
Retour 155 B
Accessible
Voir la page Singapour
🇮🇱
Israël
1995
Régime
Tikun 168 (10 ans)
Exit tax
Sursis automatique
IFI
Biens FR uniquement
Retour 155 B
Accessible
Voir la page Israël
🇲🇦
Maroc
1970
Régime
Retraités –80 % · CFC
Exit tax
Sursis automatique
IFI
Biens FR uniquement
Retour 155 B
Accessible
Voir la page Maroc

Lecture du tableau. Sursis automatique exit tax = depuis loi 2018-1317 art. 167 bis CGI, pour tous États ayant conclu avec la France une convention d'assistance administrative et de recouvrement (les 7 pays couverts en bénéficient). IFI « biens FR uniquement » = la convention bilatérale plafonne l'IFI 964 CGI aux biens situés en France ; « convention bilatérale » = règle conventionnelle spécifique d'évitement de la double imposition fortune. Régime impatrié 155 B CGI au retour France accessible si 5 ans minimum d'expatriation préalable.

Explorer · 7 pays

Choisissez votre pays.
Comparez en un clic.

01🇨🇭Suisse 02🇦🇪Émirats / Dubaï 03🇬🇧Royaume-Uni 04🇺🇸États-Unis / USA 05🇸🇬Singapour 06🇮🇱Israël 07🇲🇦Maroc

Europe

🇨🇭Suisse

Forfait fiscal cantonal, banques privées, prévoyance LPP/3a.

Convention fiscale franco-suisse du 9 septembre 1966. Forfait fiscal cantonal (Pauschalbesteuerung) accessible sous conditions de domicile et CCM (Calcul de Contrôle Modifié). Prévoyance suisse 3 piliers (AVS / LPP / 3a-3b). Coordination avec AV luxembourgeoise UC dédiée FAS/FID, exit tax 167 bis CGI, IFI non-résident, succession via pacte successoral.

≈ 200 000

Français résidents

1966

convention fiscale

Forfait

fiscal cantonal

Convention: Convention fiscale du 9 septembre 1966, modifiée par avenants (notamment 27/08/2009 et 25/06/2014)
Profil idéal: Cadres dirigeants, indépendants, bénéficiaires du forfait fiscal cantonal (cantons romands + Zoug ; aboli à Zurich 2009, Bâle 2010-2011), frontaliers
Spécialité Hagnéré: Forfait fiscal · LPP/3a · Lex Koller · banques privées Pictet/Lombard Odier

Bilan sur ce pays Fiche détaillée

7 pays · 7 stratégies sur-mesure

Une page vitrine
dédiée par pays.

Chaque expatriation a ses spécificités fiscales et juridiques. Convention bilatérale, statut local optimisé, AV luxembourgeoise multi-devises, anticipation exit tax et succession internationale. Choisissez votre pays pour accéder à la vitrine complète.

🇨🇭

EuropeCH

Suisse

Forfait fiscal cantonal, banques privées, prévoyance LPP/3a.

≈ 200 000

Français résidents

1966

convention fiscale

Forfait

fiscal cantonal

Convention fiscale

Convention fiscale du 9 septembre 1966, modifiée par avenants (notamment 27/08/2009 et 25/06/2014)

Spécialité Hagnéré

Forfait fiscal · LPP/3a · Lex Koller · banques privées Pictet/Lombard Odier

Voir la page Suisse Lire le guide

🇦🇪

Moyen-OrientAE

Skyline de Dubaï — gestion de patrimoine pour expatriés français aux Émirats

Émirats arabes unis

Pas d'IR sur les salaires, Golden Visa, hub mondial.

Convention fiscale franco-émirienne du 19 juillet 1989. Pas d'impôt sur le revenu personnel sur les salaires. Corporate Tax 9 % depuis le 1er juin 2023 (Federal Decree-Law 47/2022) sur les bénéfices supérieurs à 375 000 AED des entreprises et indépendants. Pas d'impôt sur la fortune. Golden Visa résidence 10 ans (investissement immobilier 2 M AED ≈ 500 000 €, ou compétences exceptionnelles). Coordination avec exit tax 167 bis CGI, IFI résidence française, AV luxembourgeoise UC dédiée FAS/FID, succession internationale (règlement UE 650/2012).

0 %

IR sur salaires

≈ 30 000

Français résidents

10 ans

Golden Visa

Convention fiscale

Convention fiscale du 19 juillet 1989

Spécialité Hagnéré

Golden Visa · structuration holding · AV Lux UC dédiée · planification retour France 155 B

Voir la page Émirats / Dubaï Lire le guide

🇬🇧

EuropeGB

Royaume-Uni

Régime FIG depuis 04/2025, ISA, SIPP, écosystème City.

Convention fiscale franco-britannique du 19 juin 2008. Le régime non-domicilié (Non-Dom) historique a été supprimé le 6 avril 2025 (Finance Act 2025) et remplacé par le régime FIG (Foreign Income and Gains, revenus et plus-values d’origine étrangère) — exonération de 4 ans pour les nouveaux arrivants n'ayant pas été UK-resident lors des 10 années précédentes. Temporary Repatriation Facility (TRF, dispositif transitoire de rapatriement) sur 3 ans (12 % puis 15 %) pour les anciens non-doms. L'IHT (Inheritance Tax 40 %) bascule sur le critère Long-Term Resident (résident de longue durée, ≥ 10 années sur 20) depuis 04/2025. ISA, SIPP, fiscalité des plus-values immobilières non-résidents. Coordination avec exit tax 167 bis CGI, IFI résidence française, succession régie par le droit international privé classique (le règlement UE 650/2012 ne s'est jamais appliqué au UK — opt-out historique 2012, confirmé post-Brexit).

≈ 150 000

Français résidents

FIG 4 ans

régime depuis 04/2025

40 %

IHT succession

Convention fiscale

Convention fiscale du 19 juin 2008

Spécialité Hagnéré

FIG regime · ISA/SIPP · IHT planning · post-Brexit non-résident · retour France 155 B

Voir la page Royaume-Uni Lire le guide

🇺🇸

AmériquesUS

États-Unis

Imposition mondiale, FATCA, 401(k), planification successorale.

Convention fiscale franco-américaine du 31 août 1994. Worldwide taxation des US persons (citizens + green card holders) — déclaration FBAR + Form 8938 obligatoires. FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) impose la déclaration des comptes français aux autorités US. Coordination avec exit tax 167 bis CGI, IFI résidence française, succession transatlantique (estate tax fédéral US + droits français).

≈ 150 000

Français résidents

Worldwide

imposition US

FATCA

depuis 2014

Convention fiscale

Convention fiscale du 31 août 1994

Spécialité Hagnéré

FATCA/FBAR · 401(k)/IRA · estate tax · trusts · planification retour France 155 B

Voir la page États-Unis / USA Lire le guide

🇸🇬

AsieSG

Singapour

Hub asiatique, fiscalité territoriale, zéro impôt sur la fortune.

Convention fiscale franco-singapourienne du 15 janvier 2015 (entrée en vigueur 01/06/2016). Fiscalité territoriale : seuls les revenus de source singapourienne sont imposés. Pas d'impôt sur la fortune ni sur les plus-values mobilières. CPF (Central Provident Fund) obligatoire pour résidents permanents. Coordination avec exit tax 167 bis CGI, IFI résidence française, AV luxembourgeoise UC dédiée FAS/FID.

≈ 6 000

Français résidents

Territoriale

fiscalité

0 %

IFI Singapour

Convention fiscale

Convention fiscale du 15 janvier 2015

Spécialité Hagnéré

Fiscalité territoriale · Single Family Office · banques privées asiatiques · retour France 155 B

Voir la page Singapour Lire le guide

🇮🇱

Moyen-OrientIL

Israël

Loi de Réforme 2008 — 10 ans d'exonération pour nouveaux immigrants.

Convention fiscale franco-israélienne du 31 juillet 1995. La Loi de Réforme 2008 (Tikun 168) accorde aux nouveaux immigrants (Olim Hadachim) et résidents revenants après 10+ ans à l'étranger (Toshav Chozer Vatik) une exonération totale de 10 ans sur les revenus de source étrangère (dividendes, intérêts, plus-values, revenus locatifs étrangers, pensions). Au terme des 10 ans, bascule en imposition mondiale Israël (barème IRPP jusqu'à 47 % + surtaxe Mas Yesef (« impôt additionnel ») 3 % sur revenus supérieurs à 721 560 ILS/an, soit 50 % marginal effectif). Coordination avec exit tax 167 bis CGI, IFI résidence française, succession internationale.

≈ 200 000

Français résidents

10 ans

Tikun 168 exonération

1995

convention fiscale

Convention fiscale

Convention fiscale du 31 juillet 1995

Spécialité Hagnéré

Tikun 168 · Aliyah · planification fin des 10 ans · banques privées israéliennes · retour France 155 B

Voir la page Israël Lire le guide

🇲🇦

AfriqueMA

Maroc

Statut retraités français + CFC entreprises (régimes distincts).

Convention fiscale franco-marocaine du 29 mai 1970 (modifiée par avenants). Deux régimes à ne pas confondre : (1) régime des retraités français — réduction d'IR de 80 % sur pensions étrangères (art. 76 CGI marocain), sous condition de transfert effectif au Maroc sur compte non convertible en dirhams ; (2) Casablanca Finance City (CFC) — régime entreprise pour sociétés exportant des services à l'international (loi 44-10 modifiée loi 50-22, IS réduit). Coordination avec exit tax 167 bis CGI, IFI résidence française, succession dans cadre franco-marocain.

≈ 60 000

Français résidents

80 %

réduction IR retraites

1970

convention fiscale

Convention fiscale

Convention fiscale du 29 mai 1970 (modifiée par avenants)

Spécialité Hagnéré

Statut retraités art. 76 CGI · CFC entreprises (loi 44-10) · transferts retraites · retour France 155 B

Voir la page Maroc Lire le guide

Bilan international

Vous ne savez pas quel pays vous correspond le mieux ?

Bilan patrimonial international 360° offert. 1 h en visio avec un conseiller spécialisé expatriation.

Réserver mon bilan international

Retours clients · Verbatims anonymisés (RGPD)

Ils nous ont fait confiance.

Trois témoignages d'expatriés UHNW accompagnés en 2023-2026. Verbatims paraphrasés, prénoms réduits aux initiales et contextes légèrement modifiés pour préserver l'anonymat (RGPD art. 4 §1, considérant 26 ; base légale art. 6 §1 a) — consentement). Consentement écrit traçable obtenu auprès des trois clients.

M.B.

🇨🇭Genève, Suisse

Cadre dirigeant 52 ans, expatrié depuis 2018

L'arbitrage entre forfait fiscal et imposition au réel a tout changé. Hagnéré a coordonné mon AV luxembourgeoise, ma prévoyance LPP/3a et préparé un retour en France serein avec le régime 155 B.

Économie fiscale documentée : 47 k€/an

S.L.

🇦🇪Dubaï, Émirats arabes unis

Entrepreneure 41 ans, post-cession SaaS 2024

Après une cession à 7 chiffres, j'avais besoin d'une stratégie qui combine Golden Visa, structuration holding et anticipation du retour France 155 B. Hagnéré a piloté l'ensemble en coordination avec mon avocat fiscaliste local.

Holding pré-cession structurée : 3,2 M€

D.K.

🇮🇱Tel Aviv, Israël

Médecin 58 ans, Aliyah 2019

Tikun 168 court jusqu'en 2029 dans mon cas. Hagnéré a structuré ma transition fiscale en amont — restructuration des holdings, optimisation des plus-values latentes, choix d'AV luxembourgeoise pour la suite.

Plus-values latentes restructurées avant fin Tikun 168 : 2,8 M€

Verbatims paraphrasés, initiales du prénom uniquement et contextes légèrement modifiés (secteur, ville, années arrondies ±2 ans, montants arrondis) pour préserver l'anonymat conformément au RGPD (art. 4 §1, considérant 26 ; base légale art. 6 §1 a) — consentement). Consentement écrit traçable obtenu auprès des trois clients, révocable à tout moment auprès du DPO ([dpo@hagnere-patrimoine.fr](mailto:dpo@hagnere-patrimoine.fr) — voir [Politique de confidentialité](/politique-confidentialite)). Les chiffres présentés sont des résultats individuels documentés par dossier — ils ne préjugent pas des résultats futurs sur d'autres situations.

Réseau partenaires · International · 13 expertises

Un écosystème UHNW
pour expatriés.

Compagnies d'assurance luxembourgeoise haut de gamme, banques privées suisses et asiatiques, avocats fiscalistes spécialisés dans 7 juridictions. Hagnéré Patrimoine privilégie un sourcing direct, avec rétrocommissions intégralement déclarées en lettre de mission (art. L. 541-8-1 CMF). Chaque partenaire est sélectionné pour son expertise transfrontalière.

Section I

AV luxembourgeoise UC dédiée FAS / FID

— Triangle de sécurité, super-privilège, multi-devises

Catégorie 1 / 4

UHNW · FAS 250 k€

Lombard International Assurance

Leader européen de l’AV luxembourgeoise UHNW. FAS dès 250 k€, FID dès 1 M€, architecture ouverte multi-juridictions.

Luxembourg

Multi-devises

OneLife

Référence multi-devises et multi-juridictions (ex-Augura / IWI). Solutions sur mesure pour expatriés mobiles.

Luxembourg

Groupe LO · 1796

Lombard Odier Assurance

Branche assurance du groupe Lombard Odier, banque privée suisse fondée en 1796. AV luxembourgeoise haut de gamme.

Luxembourg

Sourcing direct · Rétrocommissions déclarées · 7 juridictions couvertes

Lettre de mission art. L. 541-8-1 CMF, vous gardez la liberté de choisir un autre prestataire.

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Auteur · Fondateur

Quentin Hagnéré

Conseiller en gestion de patrimoine — CIF (CNCEF Patrimoine), spécialisé en stratégie patrimoniale internationale UHNW. Coordination des dossiers expatriés sur 7 juridictions (Suisse, Émirats, Royaume-Uni, USA, Singapour, Israël, Maroc).

CIF · ORIAS 23002291
200+ expatriés accompagnés
7 juridictions

Fiche cabinetLinkedIn

Cluster guides · 11 guides expatriés

Approfondissez chaque sujet.

11guides détaillés sur la fiscalité non-résidents, les conventions bilatérales et les enveloppes premium pour expatriés. Chaque guide est rédigé par notre équipe et mis à jour pour l'année fiscale 2026.

Section A

Guides par pays · 7 destinations

Résidence fiscale · Convention bilatérale · Cas pratiques

🇨🇭Guide pays

Suisse

Convention 1966, forfait fiscal cantonal, prévoyance LPP / 3a et arbitrage CHF.

Lire le guide Suisse

🇦🇪Guide pays

Émirats arabes unis

Convention 1989, zéro IR, Golden Visa et structuration AV Lux multi-devises.

Lire le guide Émirats

🇬🇧Guide pays

Royaume-Uni

Convention 2008, régime FIG depuis 04/2025, ISA / SIPP, IHT 40 % et succession post-Brexit.

Lire le guide Royaume-Uni

🇺🇸Guide pays

États-Unis

Convention 1994, worldwide taxation, FATCA / FBAR, 401(k) et IRA pour expatriés.

Lire le guide États-Unis

🇸🇬Guide pays

Singapour

Convention 2015, fiscalité territoriale, hub asiatique et CPF / SRS pour résidents.

Lire le guide Singapour

🇮🇱Guide pays

Israël

Convention 1995, Tikun 168 — 10 ans d'exonération nouveaux immigrants Olim Hadachim.

Lire le guide Israël

🇲🇦Guide pays

Maroc

Convention 1970, statut retraités français et Casablanca Finance City pour entreprises.

Lire le guide Maroc

Section B

Guides transversaux · 4 thématiques

Exit tax · Régime impatrié · SCPI · AV Lux

Retour France

Régime impatrié 155 B

Exonération prime d'impatriation jusqu'à 30 %, 50 % sur revenus passifs étrangers et IFI étranger 5 ans.

Lire le guide

Départ France

Exit tax 167 bis CGI 2026

Plus-values latentes au-delà de 800 000 € ou 50 % de participation, sursis automatique UE / EEE et dégrèvement.

Lire le guide

Immobilier

SCPI françaises pour non-résidents

Fiscalité revenus fonciers, retenue à la source conventionnelle, IFI fraction immobilière et arbitrage devises.

Lire le guide

Enveloppe premium

AV luxembourgeoise pour expatriés

Triangle de Sécurité, FAS dès 250 k€, FID dès 1 M€, multi-devises EUR / USD / CHF / GBP et neutralité fiscale.

Lire le guide

Vous ne trouvez pas votre situation dans ces 11 guides ?

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Foire aux questions · International

Tout sur la gestion de patrimoine internationale 2026.

Conventions fiscales bilatérales, AV luxembourgeoise UC dédiée, exit tax 167 bis, régime impatrié 155 B, succession 650/2012 — les 12 questions essentielles.

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HabilitationsORIAS 23002291CIFCOBSPCOA

Hagnéré Patrimoine — CIF membre CNCEF Patrimoine n° 25/859654 (association agréée AMF, art. L. 541-4 CMF), ORIAS 23002291, COBSP, COA. Activités encadrées par l'ACPR (assurance, intermédiation bancaire) et l'AMF (CIF), conformément aux directives MIF II et DDA. Conformément à l'art. L. 533-22-2-1 CMF (transposition MIF II) et à l'art. 314-19 RG AMF, le cabinet fournit le conseil en investissement de manière non indépendante : il perçoit des rétrocommissions sur certains supports (AV, AV-Lux, PER), intégralement déclarées dans la lettre de mission préalable (art. L. 541-8-1 CMF). Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. La fiscalité internationale dépend de la résidence fiscale et de la convention bilatérale applicable.

Communication promotionnelle. La gestion de patrimoine internationale présentée concerne les ressortissants français expatriés (non-résidents fiscaux de France au sens de l'art. 4 B CGI) ou les futurs expatriés. Les dispositifs cités (conventions fiscales bilatérales, exit tax art. 167 bis CGI, régime impatrié art. 155 B CGI, AV luxembourgeoise UC dédiée FAS/FID, succession internationale règlement UE 650/2012, FATCA/CRS) sont en vigueur au 9 mai 2026mais peuvent évoluer (notamment FIG UK depuis 06/04/2025 succédant au régime Non-Dom). Les conditions d'application varient selon chaque convention bilatérale et selon le statut fiscal personnel. Hagnéré Patrimoine est immatriculé à l'ORIAS sous le n° 23002291(CIF membre CNCEF Patrimoine sous contrôle AMF, COBSP et COA sous contrôle ACPR). Une lettre de mission préalable conforme à l'art. L. 541-8-1 CMF est systématiquement remise avant tout conseil. Un bilan patrimonial personnalisé international est recommandé avant tout transfert de résidence fiscale ou souscription de support premium expatrié.

Pays

Convention

Régime de faveur

Exit tax 167 bis

IFI non-résident

Retour 155 B

Page vitrine

🇨🇭Suisse

1966

Forfait fiscal cantonal

Sursis automatique

Convention bilatérale

Voir

🇦🇪Émirats arabes unis

1989

0 % IR salaires · CT 9 %

Sursis automatique

Biens FR uniquement

Voir

🇬🇧Royaume-Uni

2008

FIG 4 ans · IHT 40 %

Sursis automatique

Convention bilatérale

Voir

🇺🇸États-Unis

1994

Worldwide · FATCA

Sursis automatique

Convention bilatérale

Voir

🇸🇬Singapour

2015

Fiscalité territoriale

Sursis automatique

Biens FR uniquement

Voir

🇮🇱Israël

1995

Tikun 168 (10 ans)

Sursis automatique

Biens FR uniquement

Voir

🇲🇦Maroc

1970

Retraités –80 % · CFC

Sursis automatique

Biens FR uniquement

Voir

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